年度を跨ぐ売掛金

青色個人事業主です
申告にむけて確認してたところ、令和1年12月分で売掛金
の入力ミスに気が付きました。

令和1年12月売掛金：26万を25万で入力
令和2年1月末に26万を回収

当方住宅ローン控除も行っている為、支払った税金は実質0円です。
修正申告した方がいいのでしょうか？または令和2年分で仕訳
方法がありましたら、伺いたいです。

税理士の回答

中西博明

中西博明税理士事務所

1. 大阪府
2. 大阪市中央区

修正申告は税額が増加する場合にはできますが、税額が０であればできません。
したがって、本来の処理ではありませんが、１月入金時に
現金預金26万円／売上１万円
　　　　　　　　売掛金25万円
とすることは可能であると思います。

迅速な回答頂き誠にありがとうございます。
帳簿は無知で質問ばっかりで非常に助かります。
ありがとうございました。

本投稿は、2021年02月11日 03時24分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。