前期科目修正

前期の決算で間違いが見つかったので、今期で修正したいと思いますが、どのように訂正したら良いかご教授ください。

(正)　未払金　440円　／　預金口座　440円
(誤)　前期分で伝票もれしています。


今期期首で、正しい仕訳を入れます。
それだけです。

訂正ではありません。
預金と、未払金を正しくするのです。


※この場合の訂正仕訳を教えてください。

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もう一つあるのですが・・・
(正)　支払手数料　60,000円　／　未払金　60,000円
(誤)　こちらも前期分で伝票もれしています。


これも、今期期首で、仕訳を入れます。
訂正ではありません。
未払金の残を一致させます。


※こちらの場合も訂正仕訳を教えてください。

あと、上記2つともですが、振替伝票の摘要欄にはなんと書いておけば

、税理士の先生にわかってもらえるでしょうか。

わかっていただけるかは、税理士さんの資質の問題です。
前期仕訳漏れ分と、記載します。


前期の決算書は、変えません。
株主総会で、承認されたものは、株主総会でしか買えることはできません。

上記の漏れを、税理士に伝えれば、法人税の申告での調整になります。
消費税の申告での調整になります。
ただそれだけです。
税理士にとっては、面倒ですが、
よろしく申告前にお伝えください。

申告を完了していたら、修正申告や、更正の請求になります。

ありがとうございました。
どちらとも正しく仕分けを入れたら良いのですね。
勉強になりました。