販管費の減価償却費と別表16の減価償却費が違う
販管費の減価償却費（建物のみ）が450万円に対して別表16は500万円になっており相違しています。
この数字を正しくしたいので別表16を450万円に修正して差し替えたいと思います。
この別表16を修正すると課税所得や税金に影響ございますか？
税理士の回答
損金の額に算入した減価償却費が50万円過大と思われるので、所得を50万円過少に申告していたと考えられますから修正申告が必要です。
別表16の償却額の数字は法人税申告書のどこにも反映されてないと思うのですがどの別表に反映して課税所得に影響してますか？
別表4は減価償却費450万円で所得金額は正しく計算されており、別表16を単に記載間違いであったということですか？
所得金額が正しければ、別表16を記載間違いとして税務署に差し替えを相談してください。
おっしゃる通りですね！
差し替えで対応いたします。
本投稿は、2022年03月11日 21時50分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。
