過払いの毎月相殺仕分けについて
相殺の仕分けについてご教示ください。
取引先から5,000円の請求があり50,000円過剰振込してしまいました。
毎月5,000円の請求がくることから相殺で処理になりました。
①過払月の仕分けはどうすればいいですか。
②8月が決算で毎月5,000円の相殺をすると9月、10月分合計10,000円が残ってしまいます。どう処理すれば宜しいのでしょうか。
宜しくお願いします。
税理士の回答
税理士ドットコム退会済み税理士
① 振込時
（経 費）5,000 （普通預金）50,000
（前払金）45,000
② 以後請求時
（経 費）5,000 （前払金）5,000
③ 決算時
仕訳不要
以上のような仕訳となります。
迅速にご解答ありがとうございます。
ソフトの科目に(前払金)がないので(仮払い)で処理しようと考えてますが
➂決算時を悩んでまして8月に仮払いを0円にしなくてはなりません。
10,000円をどう処理すればいいのでしょうか。
おわかりでしたらご教示ください。
税理士ドットコム退会済み税理士
「仮払金」でも構いません。
決算時に「仮払金」があっても問題ございません。
決算時点で10,000円の「仮払金」が存在するのは事実なわけですから、資産計上してください。
本投稿は、2021年03月08日 16時26分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。
