消費税更正の請求に伴う法人税の修正申告

消費税額の間違いにより更正の請求を提出します。
その際、雑収入(消費税差額)がアップしました。法人税も修正が必要です。

法人税の修正申告ですが別表四の加算で「消費税差益計上漏」を計上、別表五(一)で「未払消費税」を減算で記入すれば宜しいでしょうか。

税理士の回答

竹中公剛

竹中公剛税理士事務所

1. 東京都
2. 八王子市

経理・決算分野に強い税理士 です。

税抜き経理でしたら、記載の処理でよいです。
税込み経理の場合には、戻した年度の収入です。
宜しくお願い致します。

本投稿は、2023年10月27日 15時30分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。