修正申告について
初歩的かつ素人的な相談です。
消費税の督促状が届き、前期の決算書への未払い消費税の計上金額を間違えていたことに気づきました。（消費税の申告自体に誤りはありません）。この場合、未払い消費税を計上することで、結果として赤字決算になります。そうなると当然、法人税などの金額に差異が生じることになります。
この場合、どのように対応していく必要がありますでしょうか？
仕訳入力から修正申告の方法までの流れをご教授いただけませんでしょうか？
それとも税務署への相談で解決しますでしょうか？
税理士の回答
上田誠
未払消費税の計上誤りは前期決算の修正仕訳を行ったうえで、法人税等に影響が出る場合は法人税・地方税の修正申告が必要となり、消費税自体の申告は正しいため再申告不要で、具体的な手続きは顧問税理士または税務署（法人税担当）へ相談しながら進めれば対応可能です。
ありがとうございました。
参考になりました。
ちなみに即刻納税を済ませようと思いますが、修正申告には期日などがありますでしょうか?
よろしくお願いいたします。
本投稿は、2026年01月30日 20時47分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。
