法人税還付 別表の記載の仕方
前期、中間納付しました法人税と事業税が一部還付・納付があり、
下記の記載をしました。
翌期、還付になった時の各別表の記載を教えてください。
中間納付：法人税 246,000 法人都民税 50,000 事業税 71,000
【別表5-2】
法 人 税➞②当期発生額：246,000 ④仮払経理：240,000 ⑤損金経理：6,000
法人都民税➞②当期発生額：50,000 ⑤損金経理：50,000
事 業 税➞②当期発生額：71,000 ④仮払経理：70,000 ⑤損金経理：1,000
【別表5-1】
③増：▲310,000 ④▲310,000
【別表4】
減算 仮払税金認定損：310,000
税理士の回答
よく期会社が会計が、どのように経理するかで決まる。
どうしますか。
法人税
現金預金240,000円仮払金240,000
法人事業税現金預金70,000円仮払金70,000円
でしょうか
5-1・・・310,000円が期末でなくなる。
別表4・・・何もなし。
ご回答ありがとうございました。
前期は未収の仕訳をしております。
宜しくお願いいたします。
ご回答ありがとうございました。
前期は未収の仕訳をしております。
宜しくお願いいたします。
未収も仮払いも同じです。
それが戻ってきていれば、別表は何もしない。
法人税
現金預金240,000円仮払金240,000
法人事業税現金預金70,000円仮払金70,000円
でしょうか
5-1・・・310,000円が期末でなくなる。
別表4・・・何もなし。
事業税も、未収なら、
4表で減算です。
ご返信ありがとうございます。
下記、内容での計上、作成でも大丈夫でしょうか。
仕訳：現金預金 310,000 ／ 未収法人税等 310,000
別表5-2：前期の▲240,000、▲70,000➞何も記載なし
別表5-1：未収還付法人税 ①(期首現在利益積立金額）240,000 ②減（当期の増減） 240,000
仮払税金 ①（期首現在地益積立金額）▲310,000 ②減（当期の増減）▲310,000
別表4：（加算）仮払税金認定損戻入 310,000
(減算）還付金額 240,000
また、竹中先生でしたら、前期翌期どのように仕訳と別表作成をされますでしょうか。
ご教授お願い致します。
法人税
現金預金240,000円仮払金240,000
法人事業税現金預金70,000円仮払金70,000円
でしょうか
5-1・・・310,000円が期末でなくなる。
別表4・・・何もなし。
事業税も、未収なら、
4表で減算です。
ご回答ありがとうございました。
こちらで上記記載しました内容で記載しても問題は御座いませんでしょうか。宜しくお願い致します。
ご回答ありがとうございました。
こちらで上記記載しました内容で記載しても問題は御座いませんでしょうか。宜しくお願い致します。
ないと思います。
会計が重要。
税務は、別表は会計上経費にならないものを経費にした時に、＋－します。
税金は５の２を使います。5の１にも出てきます。
お忙しいところ何度もご対応ありがとうございました。
本投稿は、2026年03月23日 16時31分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。
