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貸倒損失の法人税申告書について

売掛金の回収不能になり、貸倒損失として処理することにしました。

貸倒損失/売掛金

貸倒損失の要件も満たしています。


消費税申告書では、貸倒れに係る税額控除をします。

法人税申告書では別表に何か記載する必要はありますか?

税理士の回答

ありがとうございます。
もう1点だけ教えてください。

売掛金7件分を会計では貸倒損失します。
その内、消費税申告書では5件分のみ貸倒れに係る税額控除をします。
残り2件分は5年以上前のため貸倒れに係る税額控除はしないことにしました。

この場合は法人税申告書の別表ではどうしたら良いでしょうか?
特に記載はしないか、2件分だけは別表4に乗せるのか。
乗せる場合は表示科目も教えてください。

貸し倒れの処理は、会計も税法も同じです。
又、消費税の計算は、消費税法上のことです。
別表4の調整は、特に、必要ありません。

本投稿は、2018年11月26日 20時28分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。

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