消費税の還付申告の修正について

前期の決算で消費税の還付申告を行い
10万円の未収還付消費税を計上しました。
その後、税務署への請求書の提出によりミスが発覚して
実際の未収還付消費税は5万円になり、消費税の申告書のみ修正申告で提出しました。
現在、未収還付消費税の残高が5万円残っている状態なのですが
どう処理したら良いのでしょうか？
また別表の調整等は必要でしょうか？

税理士の回答

竹中公剛

竹中公剛税理士事務所

1. 東京都
2. 八王子市

経理・決算分野に強い税理士 です。

税務署の対応が、おかしいです。
未収消費税を計上している場合には、所得税は、更正の請求を出します。
更正の請求を出して、前期の未収消費税を50,000円にしてください。

本投稿は、2021年05月02日 14時09分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。