法人税繰り戻し還付について

今期の決算で欠損のため法人税繰り戻し還付請求をします。

欠損金の繰り戻し還付請求書を作成した結果、還付金額は約2,500,000円となりました。
この結果をもとに別表1の23外、44外に該当金額を記入するところで質問です。
23外→2,500,000円
44外→2,500,000円×4.4％＝110,000円
このように記入すればいいでしょうか？
その場合2,500,000＋110,000＝2,610,000円が還付されますか？

また別表7の4青色欠損額は欠損金額を入力して0になるようにすれば良いでしょうか？

税理士の回答

竹中公剛

竹中公剛税理士事務所

1. 東京都
2. 八王子市

経理・決算分野に強い税理士 です。

大体はそれでよいが・・・
地方法人税率は、10.3％では、
https://www.nta.go.jp/publication/pamph/hojin/chihou_hojin/01.htm
また別表7の4青色欠損額は欠損金額を入力して0になるようにすれば良いでしょうか？

全てを使い切れば、そのようになります。

本投稿は、2022年09月25日 14時02分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。