法人税別表の入力方法を教えてください。
前期で納税地が大阪府から東京都へ異動しました。
利益が出ていませんので、納付は法人都道府県民税（東京都と大阪府）と、
法人市民税（大阪市）の均等割額だけだったんですが、月数割を間違って
申告してしまいました。
東京都 申告)45,000円 正)60,000円
大阪府 申告)50,000円 正)43,700円
大阪市 申告)86,600円 正)75,800円
ややこしいのですが、東京都は納税前に連絡があったので、正しい金額60,000円納付しました。
大阪府と大阪市は間違いに気づく前に納付したので、大阪府50,000円、大阪市86,600円納付しました。
後日、過誤納の還付で大阪府は6,300円、大阪市は10,800円の還付があったので、別表4の減算18「法人税等の中間納付及び過誤納付に係る還付金額」に
17,100円記載し、別表5-1の「未収還付都道府県民税」の「減」に同じ金額を記載しましたが合ってますか?
また、東京都の場合は過誤ではないし、どのように処理すればいいのでしょう
か？
ご教示ください。よろしくお願いいたします。
税理士の回答
後日、過誤納の還付で大阪府は6,300円、大阪市は10,800円の還付があったので、別表4の減算18「法人税等の中間納付及び過誤納付に係る還付金額」に
17,100円記載し、別表5-1の「未収還付都道府県民税」の「減」に同じ金額を記載しましたが合ってますか?
あっていると考えます。
5（2）も、前期からの金額から、上記になるように作成ください。
また、東京都の場合は過誤ではないし、どのように処理すればいいのでしょう
当期発生で、5（2）を作成するか
面倒なら租税公課で期中仕訳をして、4表で減算ください。
竹中先生ありがとうございました!!
本投稿は、2023年05月25日 22時59分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。
