社用車のローン購入時仕訳につきまして

仕訳方法についてお伺いいたします。

現状仕訳
12/11
前払金　500,000/普通預金　500,000　社用車購入の頭金

12/28
車両運搬具　1,893,830/前払金　500,000
車両運搬具（割賦利息）282,988/未払金1,772,988
租税公課 9,900
保険料　11,500
支払手数料　1,800　　　　
支払手数料　36,740　　
長期前払費用　9,830　　　　　
車両費　　26,400　　　

2/2
未払金　27,104/普通預金　38,688
支払利息　11,584

利息分を含めて未払金計上してるため返済時に貸方を支払利息にした場合、
未払金の金額が合わない状況です。

正しい仕訳方法をご教示いただきたく存じます。
お手数おかけいたしますが、よろしくお願い致します。

税理士の回答

土田拓己

税理士法人レガート

1. 東京都
2. 中央区

ご回答します。

ご質問者様の仕訳処理を拝見しました。

・未払金に、【割賦利息】分が含まれている
・支払時に【支払利息】を計上した
そのため二重に利息を計上している

このことから未払金残高不一致が発生しているのではないかと思います。
支払時に支払利息を計上せず、全額を未払金として仕訳すると残高一致するのではないか、と思います。

ご参考にしてください。

残高一致する事ができました。
回答頂きありがとうございました。

本投稿は、2024年08月26日 20時24分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。