仮払い法人税の処理漏れの対応について

お世話になります。

仮払法人税の期末処理漏れの対応に関するご質問です。
よろしくお願いいたします。

2016年度の中間申告の際　仮払法人税　1000円　/ 現金　1000円
と仕訳しておりましたが、決算時にこの仮払い法人税の処理が
漏れており仮払法人税のまま翌期へ繰り越しておりました。
したがって2017年度にこの仮払法人税が残ったままとなっております。
この場合の対処はどのようなものが望ましいでしょうか？

困ったこととに「租税公課の納付状況等に関する明細書」では
中間申告分を「仮払い経理による納付」ではなく「損金経理による納付」としており計算後の税額は正しく納税できておりました。

ご助言いただけますと幸いでございます。よろしくお願いいたします。

税理士の回答

税理士ドットコム退会済み税理士

前期損益修正損で消して、4表加算の流出処理でしょうか。

本投稿は、2018年05月30日 11時12分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。