[急]前期計上した仕訳の取消に関する消費税について

課税事業者で、決算をしています。
前期、課税仕入れ(8％)で計上した仕訳が、
先方から取消の連絡を受けました。
前期　【課税仕入】管理費/未払金

今期中、取消の連絡を受けて忘れない様に逆仕訳
[未払金/管理諸費]を計上したのですが、
課税区分は【課税仕入】で良いのでしょうか？
期をまたぐと、不課税取引になるのでしょうか？

すいませんが早急に教えていただけると助かります。
よろしくお願い致します。

税理士の回答

前田靖

コンサルティング＆サポート前田税理士事務所

1. 京都府
2. 京都市中京区

課税仕入のマイナスでよろしいかと思います。
前期の仕入税額控除がご記載の管理費分だけ多いのですから、その分を今期の仕入税額控除で調整する必要があります。

ありがとうございます、助かりました。

本投稿は、2019年08月21日 14時57分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。