決算で支払う税金の額について

決算で支払う税金の額についてお伺いいたします。

帳簿では、益金－損金＝0に近い状態です。
前期の決算書では『翌期へ繰り越す欠損金又は災害損失金が399,200円』と記載されておりました。

今期の決算は、おおよそマイナス399,200円ということでしょうか？
そのほか今期で引く物を知りたいのですが、決算書でどこを見ればよいでしょうか？

※交際費は0円です。

ご教示お願いいたします。

税理士の回答

境内生

税理士法人アミカ(大阪事務所)

1. 大阪府
2. 大阪市中央区

今期の単独でほぼゼロということであればゼロです。仮にプラス部分があれば、前年の繰越欠損金399,200円を上限としてプラスと相殺できますので課税所得はゼロです。法人税申告書の別表４がその表示になり、別表1が税額計算になっています。

本投稿は、2020年11月27日 02時09分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。