輸出売上の返品による消費税の会計、申告処理

法人で輸出をしているのですが、返品があり輸入の消費税を支払いました。
（仕入れは国内業者からの仕入れ）
輸出の返品なので本体のものはないのですが、消費税を支払った仕訳は
（税抜き経理）
仮払消費税　　現金（消費税なし）
で行い、
申告書には課税貨物に関わる消費税額にいれるのでしょうか？
本体の仕入れの仕訳がないので、別のやり方があるのでしょうか？

税理士の回答

安島秀樹

安島秀樹税理士事務所

1. 東京都
2. 豊島区

それでいいとおもいます。でも返品なので、輸入した商品がてもとにあるのではないですか。

本投稿は、2024年01月10日 17時13分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。