請求総額の消費税について
お世話になります。今年起業したばかりの未熟者であるため、税務に関してご相談したい点がございます。
１．当社は下請け会社に22万円（消費税込み）で仕事を依頼しています。
２．元受け会社への請求書の内訳として、「下請け会社への報酬」と、税抜き価格欄へ「22万円」を記載しています。
３．自社報酬は10万円（税抜き）です。
４．元受け会社へは「22万＋10万円」に消費税10％を乗せた合計35万2千円を請求しました。
５．下請け会社へは税込み22万円を支払いました。下請け会社への支払いに消費税をかけて請求してしまっていることは問題ではないかと後から気が付きました。
請求総額に関しての同意は頂いておりますが、内訳の表記に「下請け会社への報酬」と書いているため、24万2千円を支払っていないと詐欺のようになってしまいますでしょうか。
下請け会社への報酬の２２万円が消費税込みであるか、消費税抜きであるかは元受け会社に伝えておりません。
以上、ご教示くださいませ。返金が必要になるかどうかも併せてご教示いただけますと幸いです。
どうぞよろしくお願いいたします。
税理士の回答
竹中公剛
下請け会社への報酬の２２万円が消費税込みであるか、消費税抜きであるかは元受け会社に伝えておりません。
どのように記載しても、消費税込みになります。22万円支払っていれば。
伝えるかどうかは、関係ありません。
請求総額に関しての同意は頂いておりますが、内訳の表記に「下請け会社への報酬」と書いているため、24万2千円を支払っていないと詐欺のようになってしまいますでしょうか。
同意をいただいていれば、問題はないと考えます。
１．当社は下請け会社に22万円（消費税込み）で仕事を依頼しています。
それはそれで問題はない。
２．元受け会社への請求書の内訳として、「下請け会社への報酬」と、税抜き価格欄へ「22万円」を記載しています。・・・記載間違いです。税抜き価格は、220，000＊100/110＝です。
３．自社報酬は10万円（税抜き）です。
それはそれですので問題はない。
４．元受け会社へは「22万＋10万円」に消費税10％を乗せた合計35万2千円を請求しました。
それはそれで問題はない。
５．下請け会社へは税込み22万円を支払いました。下請け会社への支払いに消費税をかけて請求してしまっていることは問題ではないかと後から気が付きました。
さして問題ではないと考えるが、道義的には問題があろうかと思います。
ありがとうございます。大変勉強になりました。
本投稿は、2024年06月27日 13時49分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。
