法人の確定申告、未払消費税の記入の仕方
この度、初めて消費税の申告を行います。
税込方式ですが、期末に
「租税公課/未払消費税」として、期中に経費計上する方法をとりました。
この場合の、法人税の確定申告の別表の記入方法を伺いたいです。
別表5-2のその他22に「消費税」、当期発生税額②と期末現在未納税額⑥に税額を記入しようかと思いますが、あっておりますでしょうか？
また、別表5-2の納税充当金の計算、別表４にも記入が必要な気がしていますが、どこに何を記入したらよいのかお伺いできれば幸いです。
よろしくお願いいたします。
税理士の回答
安島秀樹
法人税の別表には消費税は記入しなくてもいいのだと思います。利益にかかる税金ではないので必要ないと思います。
本投稿は、2022年06月24日 21時33分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。
