クレジットカードで購入し、その後キャンセルした時の仕訳について

9月15日にクレジットカードにて取材旅行の宿の予約をしました（2837円）
9月16日にキャンセルをしました。
この際に2837円のうち331円はサービス手数料として返金不可とメールで案内がありました。
9月22日にカード会社から返金の案内が来ました。（2499円）
10月27日に9月分のクレジットカードの引き落としがあり、合計額は2499円が引かれた額となっていました。
今は
9/15
取材費（2837）／未払金（2837）
10/27
未払金（9月分の未払金合計額）／普通預金（9月分の未払金合計額）
と仕訳をしています。
9/22に返金があった時の仕分けをすると思うのですが、この仕訳はどのようにやったらいいのでしょうか？

税理士の回答

藤本寛之

藤本寛之 公認会計士・税理士事務所

1. 広島県
2. 広島市中区

以下のような仕訳になります。
取材費の計上を取り消すとともに、サービス手数料を雑費に計上します。

9/15
取材費（2837）／未払金（2837）
9/22
未払金（2837）／取材費（2837）
雑費　（331）

ありがとうございました！
凄くわかりやすかったです！

本投稿は、2018年02月06日 23時01分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。