税理士ドットコム - [配偶者控除]専業主婦の雑所得(FX)で支払う税金について教えてください。 - 旦那様の影響額は配偶者特別控除の有り無しでしか...
  1. 税理士ドットコム
  2. 確定申告
  3. 配偶者控除
  4. 専業主婦の雑所得(FX)で支払う税金について教えてください。

専業主婦の雑所得(FX)で支払う税金について教えてください。

会社員と専業主婦の夫婦です。
夫の収入は1200~1300万想定で配偶者特別控除の対象外の可能性有と予想しています。
妻はFXで48~130万程度の雑所得を得る予定です(年末想定)
①配偶者特別控除対象外で妻が48万の雑所得を得た場合
②配偶者特別控除対象外で妻が50万の雑所得を得た場合
③配偶者特別控除対象外で妻が100万の雑所得を得た場合
④配偶者特別控除対象外で妻が130万の雑所得を得た場合
⑤配偶者特別控除対象で妻が48万の雑所得を得た場合
⑥配偶者特別控除対象で妻が50万の雑所得を得た場合
⑦配偶者特別控除対象で妻が100万の雑所得を得た場合
⑧配偶者特別控除対象で妻が130万の雑所得を得た場合
上記8パターンの税金の支払い額(妻が支払う税金と夫の所得税がいくら増えるのか)を教えていただきたいです。
よろしくお願いいたします。

税理士の回答

旦那様の影響額は配偶者特別控除の有り無しでしか変わりません
年末調整計算ツール等を使いシミュレーションください。
https://www.nta.go.jp/taxes/tetsuzuki/shinsei/annai/gensen/annai/nencho_keisan/index.htm
奥様の税額も金額に応じたものとなるのでツールを使ってシミュレーションください、個人事業主用ですが雑所得でも大まかな金額は分かるはずです
https://www.yayoi-kk.co.jp/shinkoku/oyakudachi/simulation/

岡田さま
ご回答ありがとうございます。
過去にも同じような質問していますがどなたからも回答いただいたことがなく、諦めかけていたところへお知らせメールが届き嬉しかったです。
ですがツールの使い方、入力方法が分からず計算できませんでした。
こちらの知りたい内容としては
会社員の夫の給料の合計所得が1,000万円(年収で言えば1,195万円)を超えて配偶者特別控除が受けられない場合に、扶養内でありたい、無職の妻が国内FX(雑所得)のみで収入を得ている場合、48万未満に抑えれば確定申告不要、48万以上130万未満であれば確定申告が必要で、妻が納める税金は48万を超えた部分の20.315%という認識で合っていますか?妻が48万円以上の雑所得で確定申告をした場合、夫が配偶者特別控除(13~38万円)を受けられない、という以外にデメリットはありますか?例えば更に夫が払う税金が増えてしまうとか。それがあるのであれば妻の所得を48万未満に抑えたいと思っています。それと、夫も同じくFXでの雑所得が20万を超えている為に確定申告をしますが、給与での所得が配偶者特別控除が受けられるギリギリライン(年収1190万)だった場合、FXの所得もプラスされて配偶者特別控除が受けられなくなるのでしょうか。

上記の内容になります。分かりづらく申し訳ありません。ご回答いただけると幸いです。

1.奥様の申告
48万未満に抑えれば確定申告不要、48万以上130万未満であれば確定申告が必要で、妻が納める税金は48万を超えた部分の20.315%という認識
⇒ご認識のとおりで大丈夫かと、FXの所得は「先物取引に係る雑所得等」として申告分離課税(税率20.315%)の対象となります。
例)雑所得が50万円の場合のざっくり計算ですが
課税所得:50万円 - 基礎控除48万円 = 2万円
所得税:2万円 × 15% = 3,000円
復興特別所得税:3,000円 × 2.1% = 63円
住民税:2万円 × 5% = 1,000円
合計税額:4,063円
2.旦那様のデメリット
配偶者特別控除を受けられない(本人の所得及び奥様の所得に応じて変動)以外にデメリットは特にないです
3.所得にFXの所得もプラスされるか
配偶者特別控除の判定はFXの所得を含む合計所得金額で行いますので、記載いただいている例の場合は配偶者特別控除が受けられなくなる可能性が高いです。

本投稿は、2024年11月21日 14時29分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。

この税務相談の書き込まれているキーワード

この相談に近い税務相談

  • 専業主婦の雑所得について

    現在、夫(年収750万)の扶養に入っており、私自信に雑所得があります。48万円以下であれば配偶者控除内、48万円以上95万円以下であれば配偶者特別控除内であり、...
    税理士回答数:  2
    2023年05月29日 投稿
  • 専業主婦の海外FX口座の税金について

    専業主婦で今年FXを始めて、100万円ほど利益が出ました。 海外FX口座なので、一般的には195万円以下は総合課税A、所得税5%+住民税10%=15%がかかる...
    税理士回答数:  1
    2020年12月29日 投稿
  • 専業主婦の雑所得について

    確定申告について。 妻は専業主婦です。妻が仮想通貨等の雑所得で48万円以上の利益を得た場合、妻名義で確定申告が必要です。 扶養から外れる、という認識でよいで...
    税理士回答数:  1
    2024年02月29日 投稿
  • 専業主婦の税金について

    私が会社員で年収が1,400万円、妻が専業主婦で給与所得はゼロです。 妻はFXをしているのですが、年間の利益確定がいくらを超えると税金がかかってきますでし...
    税理士回答数:  2
    2020年11月19日 投稿
  • 専業主婦の雑所得について

    お世話になります。 専業主婦です。今年は報酬を頂ける機会があり、経費を引いた結果、雑所得が70万になりそうです。他の所得はありません。 夫の扶養に入っており...
    税理士回答数:  3
    2021年05月01日 投稿

配偶者控除に関する相談一覧

分野

人気のエリアの税理士事務所

配偶者控除に関する他のハウツー記事を見る

みんなの税務相談

税理士の無料紹介サービス

プロが税理士を無料でご紹介いたします

  • 相談無料
  • 全国対応
  • 24時間受付
税理士紹介サービスの詳細はこちら
累計 相談数
158,729
直近30日 相談数
753
直近30日 税理士回答数
1,548