前期の仮払いと預け金の入力間違いについて

いつもお世話になっています。
現在確定申告のための仕訳を行っているフリーランスの者です。
前期に仮払金と預け金の入力を間違ってしまったため修正方法を教えていただけると大変助かります。（会計ソフトはマネーフォワードです。）

・間違った内容
前期の期末残高が
仮払い　-6,889
預け金　3,960
と間違っておりました。（実際はどちらも0になるのが正しかったようです。）

他の方の相談内容を見たところ「今期の1/1に下記のような取り消す処理を行えば良い」と知り行いました。

仮払い6,889　普通預金6,889
元入金3,960　預け金3,960

しかし上記を行うと残高照合で「帳簿残高が過不足額-6,889円」となりエラーになります。
修正方法が間違っていますでしょうか？

お忙しい中恐れ入りますがご教示いただけますと幸いです。必要な情報があればおっしゃってください。よろしくお願いいたします。

税理士の回答

唐澤寛

唐澤会計事務所

1. 東京都
2. 小金井市

　上記の方法は、修正方法としては適当ではないと思います。
　入出金がないのに普通預金を動かしたり、期中は動かさない元入金を動かしているからです。

1/1
（借方）仮払金　6,889　（貸方）事業主借　6,889
（借方）事業主貸　3,960　（貸方）預け金　3,960

と修正するのがよいかと思います。

本投稿は、2024年03月05日 23時42分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。