雑所得か、事業所得かの判断に迷っております。

結論から言うと、①の収入は 雑所得として申告するのが妥当 ですが、2025年以降に事業所得へ移行することは可能です。

事業所得と雑所得の区分基準 は、継続性・営利性・独立性などの要素に基づいて判断されます。今回のケースでは、カフェのシフト管理や予約管理の報酬として、月1万円＋売上の10％ を得ており、一応の継続性はあるものの、主たる業務ではなく、事業としての活動の積極性や独立性が弱い ため、2024年分については雑所得として申告するのが自然です。

しかし、2025年に向けて、カフェの売上向上に積極的に関与し、収益を事業の一環として伸ばす のであれば、その時点で事業所得としての要件を満たす可能性があります。

重要なポイント

収入の増加 だけでなく、営業活動や契約の締結、他の業務（HP制作・コンサル業務）との関連性 など、事業としての独立性が強まるかどうかがカギとなります。
2024年分は雑所得として処理し、2025年分を事業所得に変更することは可能ですが、税務調査の際に「なぜ変更したのか」を説明できるようにしておく必要があります。
2025年以降に事業所得として申告する場合、開業届の提出 や、業務の記録（請求書発行、事業用口座の利用など）を整備しておくと、より事業所得として認められやすくなります。
結論
2024年分は雑所得で申告し、2025年以降に事業としての活動を強化すれば、事業所得として申請することは可能です。ただし、単に「収入が増えた」だけでなく、事業としての独立性を証明するための準備を整えておくことが重要 です。

ご丁寧なご回答をいただきありがとうございます。

2024年分については雑所得として申告をしたいと思います。
2025年以降の所得区分についても、判断基準が明確となり大変勉強になりました。今後は事業所得としての申告も視野に入れていきたいと思いますが、いただいたポイントを踏まえて判断してまいります。

今の時期から業務の記録をしておこうと思います。
お忙しい中、ご対応いただきありがとうございます。