仮払金として残っている源泉徴収の振替処理の仕方

個人事業主・会計アプリ（マネーフォワード）を利用しております。
2025年のBSに残っている仮払金が、2024年の源泉徴収に由来するものであることが判明しました。
(2024/10/31)
（借方）　
普通預金 xxxxx
仮払金　　xxxx
（貸方）
売掛金　　xxxxx

2025年末時点の仮払金に含まれる明細は、上記の仕訳の仮払金（源泉徴収）の明細１本だけです。つまり、本来行うべき2024年末での仮払金の振替を失念したまま、2025年に繰り越してしまった次第です。

この場合、2025年中の日付で、仮払金を振り替える仕訳を計上すればよろしいでしょうか？
また、振替先の勘定科目は「事業主貸」でよろしいでしょうか？

よろしくお願いいたします。

税理士の回答

上田誠

新宿パートナーズ税理士事務所

1. 東京都
2. 新宿区

確定申告分野に強い税理士 です。

はい、2025年中の日付で「事業主貸／仮払金」の仕訳を計上すれば問題ございません。

迅速なご回答、ありがとうございます。

本投稿は、2026年01月17日 18時36分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。