負債貯蓄の合算について

相談事項です。

・当方、新居購入に合わせ、新規口座（A口座）を開設しました。
・妻貯蓄1000万と当方貯蓄400万を移動させ、計1400万がA口座に入っている状態になりました。
・A口座の費用を頭金に充当させる計画でいました。
　このうち、400万を頭金に充当し、残りの1000万は残りました。
（それ以外は住宅ローンで賄いました）
・残った1000万のうち900万を当方口座（夫の口座＝B口座）に移動させました。
【相談】
　１）この場合、妻から当方への贈与税が発生するのでしょうか。
　２）発生する場合、費用を妻口座へ戻そうかと思いますが、
　　　その対応で贈与税を支払いしなくても良いのでしょうか。
　　　また、返金する場合、金額はどのように決めればよいのでしょうか。
　　　（妻と夫の当初移動額の按分でしょうか）

税理士の回答

土師弘之

土師弘之税理士事務所

1. 兵庫県
2. 神戸市中央区

相続税分野に強い税理士 です。

相続に関してお困りでしたら、私達にお任せください

住宅の土地・建物の持分及び住宅ローンが誰の名義かが不明なので結論は出せませんが、結果的に残った1,000万円（あるいは内訳）は誰のものかということで贈与になるかどうかが決まります。
その1,000万円の所有権（金額）を基に、その金額（全部または一部）結果的にが誰のものに移ったかどうかで判断することになります。

本投稿は、2021年11月24日 21時20分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。