[相続財産]相続税贈与税 - 税理士に無料相談ができるみんなの税務相談 - 税理士ドットコム
  1. 税理士ドットコム
  2. 相続税
  3. 相続財産
  4. 相続税贈与税

相続税贈与税

生前贈与節税対策の相談です。

近々生前贈与と相続税1本化になるような話もあり
お知恵をお借りしたいのですが

まずは
私50歳資産1億
配偶者無し

父75歳資産100万
配偶者無し

子30歳資産1000万配偶者無し
の例です。

子に非課税で贈与できる最大の額を贈与したい場合

1本化の非課税枠2500万を贈与する側の年齢が60歳以上
とすると私は子に贈与出来ないので
父から私の子に贈与しか方法は無いですか?

父は100万しかないのでまずは私が父に2500万贈与しておき
その後に父から私の子に贈与したほうが良いでしょうか?

父に2500万のタンス預金があればそれを即座に口座に預入れさせておきそこから子に申告をした上で贈与すれば良いでしょうか?
その場合いくら迄贈与するのが妥当でしょうか。

または戸建てかマンションを私が今のうちに購入して将来の子への相続にした方が良いのか?

最低限の贈与税を払ってでも有効な贈与方法は無いでしょうか?

預金封鎖後資産のある人に財産税をかけられることになるかもしれない事を考慮すると家族に資産を分散させておいた方が良いと思うのですが
どのような方法が良いのかご教示頂けるとありがたく存じます。

税理士の回答

非課税の2500万円は相続時精算課税のことをおっしゃっているかと思うのですが、相続時精算課税による贈与はその時の贈与税の特別控除が2500万円まであるのであって、その贈与した金額は相続時には加算され、課税のやり直しが行われます。したがって、年間に無税で贈与できるのは110万円までです。
そもそも現状の相続税は(1億円-基礎控除3600万円)×30%-700万円=1220万円ですから無税で30%以下の税率で贈与をしていけば生前対策としては有効と言えます。例えば年間300万円ずつ贈与したとして毎年の贈与税は19万円です。20年続けたとした場合、19万円×20年=380万円の贈与税を負担しました。一方、相続税は(1億円-6000万円-基礎控除3600万円)×10%=40万円です。(細かい計算は割愛しています)また、老後の資金はそれなりにかかるものですからシンプルに贈与をされるとか一時払い終身保険で最低限500万円の保険金保障に加入されると500万円×法定相続人の数の非課税の枠がありますので、より対策も進むと考えます。

堺内生先生回答下さり感謝します。
実は2024年に新円切替後財産税がかかる可能性を考えて
それまでにある程度自分の持ち分を父と子に分散したいのです。
父にタンス預金が2000万あるとしたらその2000万を
父の口座に父自身が入金する事は問題無いでしょうか?
そして私から子に年間300万贈与しても大丈夫でしょうか?
1人で億持っていると財産税の税率が大きくなることを
鑑みて、父と子になるべくなら節税対策である程度贈与したり
父のタンス預金は自身の口座に入れさせようと思うのですが
これはしても問題無いでしょうか?
相続税贈与税1本化になれば暦年贈与(年間110万まで)もできなくなると思うので今からできるだけ自分の持ち分から父か子に分散したいと思っております。
度々の質問で大変申し訳ありませんがご教示下さると喜びます。

お父様自身のタンス預金であればそもそもお父さんのお金ですのでお父様の口座にいれても問題ありませんが、ご自身のタンス預金であればお父様の口座にいれると贈与税の課税の可能性はあります。
ご自身のお金を息子さんに贈与するのはその年の都度、考えていただいて結構です。税制の改正はある程度信憑性のある内容が把握してからでないと取り返しのつかないことも多いのでご注意ください

度々の質問にもかかわらず回答下さり感謝します。
ATMの限度額が50万なので毎月50万ずつ口座に入れる
つもりですが、毎月よりも一度に窓口に持っていった方が
良いでしょうか?
今まで不定期で40万ずつ口座から出していたようなので
50万ずつ入れるのも問題無いような気もするのですが
なるべくなら税務署から指摘の受けない方法でと
思っておりますのでアドバイス頂けると安心致します。

ATMは毎月ではなく日額の限度が50万円ではないでしょうか。お父様のタンス預金をお父様自身の口座に入れるという意味で理解しております。質問の意味が理解できておりませんので申し訳ございません。

先生、ありがとうございます。
そうです。毎日でも良いのですが月一にしているようです。
父自身がATMで毎日なり月一なりで少しづつ入金していくのも
窓口で一度に預入するのもどちらも問題無いでしょうか?
という質問ですが説明が下手で申し訳ありません‥。
父は体があまり丈夫ではなく毎日ATMに行くのも辛いようで
窓口は人と接するのが苦手なようで(何故か緊張するらしいです)
それで月一で一日の限度額の50万にしています。
それでも問題ないのか窓口で一度に私が付き添いなどをして入金した方が良いのかどちらでも良いのかお聞きしたく質問させて頂きました。
この拙い文章をご理解下さいましてありがとうございます。
一度に窓口で預けると何で自宅に持っていたか聞かれるのも何と答えて良いのか不安なようです。自分のお金なんだから生命保険の満期金だと証明できれば良いとは思いますが。
何度もお尋ねして申し訳ありませんが以上の事についてご教示下さると喜びます。

どちらの方法でも問題ございません。お父様のお体を大事に対応してあげてください

本投稿は、2021年05月04日 08時21分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。

この税務相談の書き込まれているキーワード

この相談に近い税務相談

関連キーワード

相続財産に関する相談一覧

分野

相続財産に関する他のハウツー記事を見る

みんなの税務相談

税理士の無料紹介サービス

プロが税理士を無料でご紹介いたします

  • 相談無料
  • 全国対応
  • 24時間受付
税理士紹介サービスの詳細はこちら
累計 相談数
64,098
直近30日 相談数
1,411
直近30日 税理士回答数
2,551