「法人税 還付加算金」の税務相談
「法人税 還付加算金」に関する税務相談です。「法人税 還付加算金」に関する相談に税理士が無料で回答しています。「修正申告（還付金のもれ）について」や「法人税別表四と別表五（二）納税充当金の計算の記入について」のような「法人税 還付加算金」に関係する税務相談を集めました。「法人税 還付加算金」でお悩みの方は、他のユーザーの相談を閲覧したり、自分の状況を相談してみましょう。
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「法人税 還付加算金」に関する相談一覧
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法人税の還付加算金の仕訳けについて
法人税の還付を受けたのですが、還付加算金1,000円が上乗せされていました。仕訳は還付金と加算金を別々で行った方が良いのか、それとも纏めて行った方良いのかどちら...税理士回答数: 12025年01月18日 投稿 -
法人税の還付金額について
この度、法人税の還付があったのですが別表1の還付金額と 税務署から送ってきた振込通知書の金額が合わなかったので 一般的な原因を教えて下さい。 私が考えてい...税理士回答数: 22021年01月18日 投稿 -
前期欠損で還付金が入金された別表４の書き方について
弊社は前期決算が赤字決算（欠損）となり、期末に還付金分を未収入金で計上しました。当期に全額入金され、その処理を次の通りしましたが正しいのかどうかをご教授願います...税理士回答数: 12023年03月29日 投稿 -
欠損金繰戻還付請求について
税務調査により過年度の経費が否認され加算処理されました。 その経費は今期減算となりますが、その結果所得金額は欠損となりました。 よって前期に納付した...税理士回答数: 12022年10月07日 投稿 -
還付加算金と還付金の仕訳教えてください。
固定資産税の過払い金が140万円ありました。還付加算金がは益金であり、雑収入で仕訳すると伺いましたが、還付金のほうはどうなるのでしょうか？ よろしくお願いいた...税理士回答数: 22023年01月26日 投稿 -
更正における還付金の処理(別表記載)
過年度の更正を行い、法人税等、事業税が還付されました。別表4、5-1、5-2 の記載の仕方がわかりません。 期中におかしいと気づいたために、前期末には未収金...税理士回答数: 42020年10月20日 投稿 -
還付金の処理について
令和３年度分（R3.4.1～R4.3.31） 令和3年11月に中間納付した事業税の一部が決算では還付になることがわかりました。 その時の仕訳と別表五（二）の...税理士回答数: 12022年04月14日 投稿 -
還付金の収益計上について
数年前ですが、消費税の還付に伴い、税務調査が入り、消費税の還付額とと、法人税の修正納付が決まったんですが、次年度に消費税の還付金から法人税の修正額を差し引く形で...税理士回答数: 12022年03月18日 投稿 -
『別表処理』 中間納付後、確定決算で赤字となり中間還付（未収還付）が発生する場合の処理について
よろしくお願いいたします。 タイトルについて、以下の内容で質問致します。 （中間）法人税、住民税 100 ／ 現金 100 事業税 ...税理士回答数: 12025年11月18日 投稿 -
法人税等の算出にあたり、所得金額の出し方をお教えください！
代表一人の法人です。3月決算のため、確定申告書の作成中です。そもそも、別表4『48 所得金額』をまず算出したいのですが、WEB上でいくつかのサイトをみたところ、...税理士回答数: 12021年05月24日 投稿 -
還付金（加算金、過誤納金、事業税）の別表への反映について教えてください。
前期に還付金が発生したのですが、今期の確定申告書の別表4、5-(1),(2)への反映の仕方がよくわかりません。 １）法人税で還付加算金が発生 ２）法人市...税理士回答数: 12022年05月26日 投稿 -
還付された事業税の別表４での調整について
当社は3月決算です。令和4年3月期の決算で、法人税等の中間納付が年度の確定法人税額を上回ったため、令和5年3月期中に還付を受けました。 このうち還付された事業...税理士回答数: 12023年03月05日 投稿 -
中間納付還付金を受け取った事業年度の処理
法人で2024年度に中間納付をしたが、赤字となり還付を受ける予定です。 2024年度決算は仮払い経理処理で未収還付法人税××／法人税住民税及び事業税×× と...税理士回答数: 22025年04月24日 投稿 -
個人事業廃業後の確定申告について
令和6年5月まで個人事業、6月に法人成りをした者です。 今年の確定申告で令和6年の個人事業の事業所得、法人からの給与所得を合わせて確定申告を行い所得税、消費税...税理士回答数: 12025年03月27日 投稿 -
法人税の中間納付と欠損金の繰戻還付の利子
法人税の予定納税したものの還付請求と、直前期が赤字なので繰戻還付の請求をしました。 この場合利子がついて返ってくるものなのでしょうか？税理士回答数: 12019年10月02日 投稿 -
初めての決算 源泉所得税の還付金について
初めての決算です。 悪戦苦闘しながら別表を作成しています。 今期は赤字でした。 出資金の配当金が出ており、源泉所得税については下記のように処理いています。...税理士回答数: 42020年10月03日 投稿 -
還付金の勘定科目について
いつもお世話になっております。 確定申告の際の還付金の仕訳をどのようにしたらよいか分かりません。 ホームページ検索をかけると、「雑所得」とすべきと書...税理士回答数: 22018年05月08日 投稿 -
清算結了に伴う法人税の還付金について
現在、清算結了に向けて動いている状況でございますが、法人税の還付金 が振り込まれる予定です。還付金が振り込まれるのが、1ヶ月以上先になり、その前に清算結了を登...税理士回答数: 12023年01月25日 投稿 -
休眠後に発生した収入、経費について
いつもお世話になっております。 休眠会社の処理について3つほどお聞きしたいです。 ①前期末に休眠届を出した後、以下の入出金が発生しましたが 会計上...税理士回答数: 12023年08月08日 投稿 -
前期計上漏れ外注費と更正の請求で受けた還付金の処理について
前期の外注費500万円の計上漏れが当期に判明したため、更正の請求を行い当期に還付金を受け取りました。当期の決算では前期外注費を「前年修正損」、還付金の受け取りを...税理士回答数: 12022年08月08日 投稿 -
確定税額が中間納付額よりも少なかった時の別表調整
法人税確定申告で、確定税額＜予定納付額 となりました。 ①中間納付 仮払税金 300 ／ 預金 300 ②期末 法人税等 200 ／ 仮払税金 ...税理士回答数: 12021年07月12日 投稿 -
地方税、事業税の中間予定納付の一部が還付される場合の別表の作成について
地方税、事業税の一部が還付される別表の作成をご教授ください。 期末での年間の地方税、事業税が中間予定納付税額を下回りました。法人住民税および事業税にて還付を受...税理士回答数: 22018年04月25日 投稿 -
暦年の法人税申告書について
上司の急な退職で2025年度の法人税申告書をしなければならないことになり、非常に困っております。いずれ担当予定でしたが申告経験がなく困惑しています。 ある程度...税理士回答数: 12026年01月01日 投稿 -
国税還付金充当通知書
個人事業主の妻で経理をしています。 簿記の資格等無く独学で会計ソフトで確定申告までやっております。 確定申告の時期で昨年の確認等をしていた所、国税還付金...税理士回答数: 22022年02月23日 投稿 -
過誤納の法人税申告書への反映について
法人市民税の過誤納が当期になって還付されました。 会計上は、雑収入で処理しています。 この場合、法人税申告書のどこに反映すればいいですか？税理士回答数: 22026年05月07日 投稿 -
未収還付法人税等について
今期末、未収還付法人税等が発生しそうなんですが、発生した場合、今期の別表４と別表５ー１には、どのように記載すれば良いでしょうか？税理士回答数: 12025年02月14日 投稿 -
【相続税申告書】年末調整超過分の還付を受けた場合の記入方法について
年末調整超過分の還付を受けた遺族が、相続税申告書を記入する方法についてお尋ねいたします。 昨年11月に、同族会社取締役であった父が亡くなり、同法人の経理を...税理士回答数: 12020年04月17日 投稿 -
源泉徴収税の還付金の仕訳について
いつもお世話になっております。 早期に所得税の申告をすませ、先日源泉徴収税の還付金が振り込まれました。 約1万円ほどなのですが、本年度から白色から青色にかわ...税理士回答数: 42018年03月20日 投稿 -
配当金の源泉所得税について
配当金の源泉所得税ですが、 法人（＝弊社）に入金された出資配当金の源泉所得税が40円なのですが、今回の決算が赤字だったので40円全額還付されると思ったのですが...税理士回答数: 12025年05月13日 投稿 -
消費税修正申告後の処理について
消費税の確定申告で還付申告になり、決算時に還付金額を未収入金に計上していました。 その後間違いが発覚し、修正申告を提出し当初の還付金額が少なくなりました。 ...税理士回答数: 22025年07月15日 投稿 -
法人税等の中間納税額が還付される場合の所得の把握
長文失礼いたします。 今期中に納めた法人税等の中間納税額が、「期末において確定した法人税等の額」より多かった場合、納めすぎた中間納税額は来期に還付されます...税理士回答数: 22017年07月06日 投稿 -
法人税の修正に伴う還付金の仕訳、記帳方法について
法人設立後、第一期の決算まで９か月だったにも関わらず、法人市民税を１年分納付したため、後日還付金を受け取りました。 決算書上での仕訳、記帳方法（会計ソフトへの...税理士回答数: 22019年08月11日 投稿 -
決算で未払法人税を計上せずに、別表4で損金計上納税充当金を加算してしまった
12月決算法人です。 前期（2021年12月期）の決算において、法人税等70000円／未払法人税70000円 の仕訳の計上を失念したまま、税務申告上では別...税理士回答数: 12022年10月13日 投稿 -
法人税等が還付になる場合の決算仕訳 どちらが正しいですか？
※同タイトルで投稿しましたが、質問内容に誤りがあったので訂正して再質問しています。 予定納税した法人税等が、申告により還付になることがわかりました。 そ...税理士回答数: 32022年04月19日 投稿 -
法人住民税、事業税の還付の際の別表の作成方法について
*当社は上場会社の100％子会社企業です。2017年3月期末にて法人住民税・事業税にて期末確定税額＜中間納付となりました。また2018年3月期の進行期にてその税...税理士回答数: 12018年10月11日 投稿 -
修正申告の別表の記載について
前期に受取配当金の計上漏れがあり、修正申告で加算調整しますが、配当金に係る税金部分は別表のいずれかに記載しなければいけないですか？ また当期以前赤字続きでして...税理士回答数: 12022年07月12日 投稿 -
地方事業税、法人住民税の中間納付の還付を受ける場合の申告書への記載について
お世話になっております。 中間納付にて、下記の仕訳を計上し地方事業税および法人住民税の中間を納付しました。ただ今期は中間納付額の税額を下回る年間税額となりまし...税理士回答数: 22018年03月25日 投稿 -
前期の還付金、今期の中間納付 別表作成について
法人会社の決算をまとめています。 前期は中間納付が確定額より多くなり、 還付金と納付額の両建で別表5の2を作成しました。 今期は黒字です。 今期について...税理士回答数: 22022年05月13日 投稿 -
法人税等の中間納付が未納付の場合における確定申告の別表の書き方について
法人税、法人住民税、法人県民税、法人事業税の中間納付が未納付の場合において、決算時の確定申告の別表4、5(1)、5(2)の書き方はどうなるのでしょうか？ ...税理士回答数: 32024年05月07日 投稿 -
相続時精算課税制度利用時の贈与税還付にかかる利子について
相続時精算課税制度を利用した場合、（基礎控除および特別控除を超える価額の）生前贈与について贈与税を納めた後、被相続人が死亡し、相続が発生したときに計算される相続...税理士回答数: 22024年07月09日 投稿 -
法人税 欠損の場合の源泉所得税の会計処理
所得がゼロで国内の会社から配当をもらっている場合、配当にかかる源泉所得税の損益計算書上の法人税の額は、以下のとおり、0になるのでしょうか？ 配当受取100...税理士回答数: 12019年03月02日 投稿 -
源泉されていない報酬について
お世話になります。 当方、個人事業主でイベント運営ディレクターを行なっているものです。 法人からイベント運営協力業務を請け負った際、 今までは請求...税理士回答数: 12020年03月25日 投稿 -
過年度の仕分け 訂正について
会計初心者です。 前年度、住民税を市へ過誤納金した際の還付金が預金に振り込まれていた仕訳を雑収入で処理していたことが分かりました。 よって元帳の住民税が...税理士回答数: 22021年09月27日 投稿 -
前期に未収計上した還付法人税を当期に修正したことによる別表4の表示
前期に未収計上していた還付法人税の金額が間違っていた事に当期の決算時に気づきました。 誤計上金額と実際の金額の差額は決算修正時に以下の仕訳を計上し相殺しました...税理士回答数: 12024年05月27日 投稿 -
法人税別表四と別表五（二）納税充当金の計算の記入について
前期に間違えて、会計処理では決算で充当金を計上していなかったにもかかわらず、申告書では損金経理をした納税充当金に計上してしまいました。 今期の修正の仕方を教え...税理士回答数: 42021年07月08日 投稿 -
修正申告（還付金のもれ）について
確定申告の提出と納付後に税務署から来ていた過誤納還付金の手続きを忘れていた事に気が付きました。金額は５万円程ですがこれを未収入金にあげると当期利益が 変わって...税理士回答数: 32022年12月08日 投稿
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