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「経理 処理」の税務相談（17ページ目）
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「経理 処理」に関する相談一覧
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サービス付き高齢者向け住宅 軽減税率
サービス付き高齢者向け住宅を運営している法人が、入居者に対して行う飲食料品の提供を外部の事業者に委託している場合の経理処理について教えてください。 委託業...税理士回答数: 12019年07月12日 投稿 -
一括償却資産・少額償却資産について
会社で経理を担当しています。決算時に顧問税理士より一括償却資産・少額償却資産処理を進められました。 【少額償却資産】 勘定科目は修繕費で処理 別表16-7...税理士回答数: 12019年10月17日 投稿 -
源泉徴収票の支払い額が実際の受け取り額より多い
年の途中に転職し、旧勤務先から源泉徴収票を受け取りましたが、支払い金額が今年実際に受け取った額よりも多いため、経理担当者に内訳を確認しました。 回答としては、...税理士回答数: 12022年11月02日 投稿 -
前期損益修正に関して
経理初心者でよくわからず相談させてください。 前期に「消耗品費」という費用科目を計上して、未払金計上していました。しかし、この注文を当期になって取り消しました...税理士回答数: 22017年05月02日 投稿 -
未収還付金計上しない場合について
いつもお世話になっております。 会社で経理を担当しております。 前期の法人税申告において、「未収の還付法人税等」につきましては、会計上・税務上ともに資産計上...税理士回答数: 12025年10月18日 投稿 -
【小規模個人事業】専用口座設立前の立替金の処理について
小規模個人事業を始めた者です。事業用口座を開く前に、開業準備の数ヶ月間、自分個人で立て替え払いを続けてしまいました。 今後事業用口座と会計ソフトを連動させ...税理士回答数: 32021年08月20日 投稿 -
立替金の領収書の運用について
車検代行、自動車販売などの経理では、本来は顧客が負担すべき税金や保険料を、一時的に販売店や整備工場で立替することが多くあります。 これを経理する場合、やり...税理士回答数: 22021年11月30日 投稿 -
化粧品のテスト(試験)費用の仕入について
化粧品会社に勤務しております。 経理担当から質問攻めにあいましたので、お聞きしたいことがございます。 当方、経理部ではないので全くの初心者です。 仕入...税理士回答数: 12022年06月22日 投稿 -
法人クレカのキャッシュバックが個人口座に入った時の経理の方法
訳あって法人クレカを解約したのですが、その際、利用料金の返金があり、その入金が個人口座の方に入った場合、どのような経理処理をすればよろしいのでしょうか？ 返金...税理士回答数: 22025年06月20日 投稿 -
決算書の有価証券の売却損
零細法人で経理をしております｡ 20数年前に先代社長がずっと経理をしておりましたが急逝により 経理を引継ぐことになりました｡決算書類上にいくつか詳細がわから...税理士回答数: 12020年10月19日 投稿 -
中古車購入時の延長保証料、メンテナンスパックの経理処理について
今年の6月に9年落ちの中古車を購入しました。請求書明細に「延長保証料2年（期間3年）」と「メンテナンスパック」の記載がありました。こちらは、それぞれの期間に応じ...税理士回答数: 12022年02月24日 投稿 -
減価償却の決算処理について
設立1年目で初の決算を迎えようとしています。 設立時に8万円のPCの現物出資をしております。 現物出資の場合、10万円未満でも、固定資産に登録が必要と聞...税理士回答数: 12019年06月11日 投稿 -
青色申告の際のインボイス制度の影響について
フリーランスの青色申告者です。これまでは免税事業者でしたが、この度届け出をして、現在は適格請求書発行事業者です。 2023年分の確定申告については、202...税理士回答数: 12024年02月18日 投稿 -
請求書支払いの時について
建設業の経理初心者です。 元帳の帳簿 ◯月◯日請求金額支払い時 工事未払金〇〇円 普通預金〇〇金 （ B建設 ） 仮払金 〇〇円 普通預...税理士回答数: 12020年09月11日 投稿 -
領収書の宛名について
個人事業主で以下のような企業との仕事の受注状態の場合、 個人事業主⇒A社⇒B社⇒C社 出張による旅費交通費が発生した際に、B社から「B社の宛名で領収書を発...税理士回答数: 12017年09月01日 投稿 -
仮払消費税の仕訳について
過去の総勘定元帳を参照に、会計処理を前担当者(退職不在)から引き継ぎました。 そこで下記はどうやって仕訳したのか方法がわかりません。ご教授下さい。 ▶勘...税理士回答数: 12019年11月07日 投稿 -
インボイス制度で、適格請求書ではない請求書で固定資産を購入した時の仕訳について
国税庁の「令和3年改正消費税経理通達関係Ｑ＆Ａ」にて 問１の消費税経理通達の改正の趣旨について 2ｐ目の「法人が適格請求書発行事業者以外の者からの課税仕...税理士回答数: 22022年02月25日 投稿 -
健康保険法第118条適用中の仕訳について
お世話になっております 健康保険法第118条に該当する従業員がいます。 現在刑務所におり、年金事務所へ健康保険法第118条に該当する届出をしました。 ...税理士回答数: 12025年03月19日 投稿 -
破損品の賠償について
引越業者の経理処理についてお伺いします。 引越作業中にお客様の荷物を破損してしまい、弁償することになりました。 破損したものと同様のものをお客様自身が再...税理士回答数: 22022年08月28日 投稿 -
日雇いバイトへの給与支払いについて
普通型の一般社団法人で経理事務を担当しております。 この度、日雇いでバイトを雇い、２時間程度の労働で2000円を支払う予定なのですが、以下のような対応で問題は...税理士回答数: 12021年06月10日 投稿 -
別表4 源泉所得税について
お世話になります。 別表4においての源泉所得税の処理についてお聞きしたいです。 所得税額を加算しなければならないことは理解できますが、 ①損金経理をし...税理士回答数: 12021年05月10日 投稿 -
税務調査後の減額更生について教えてください！！
税務調査が入り、法人税の減額更生になる理由を教えてください。 税抜経理適用。本来、不課税となる交際費(お祝い金)を課税仕入れで処理してしまい、3期分の消費...税理士回答数: 22019年11月02日 投稿 -
従業員所有の車の業務使用について
従業員が個人で所有している車についてです。 ①通勤で使用の時 １日あたり：（会社⇔自宅）の往復の距離×○○円(1km当たりの単価) ②勤務時間中に、会...税理士回答数: 22022年06月23日 投稿 -
正社員時代に未払いだった立替金が独立後入金された
こんにちは。 元々正社員として働いていた会社から独立しましたが、同じ会社で個人事業主として仕事は続けています。 本日通常の報酬の他に覚えのない数千円の入...税理士回答数: 12022年03月31日 投稿 -
修正申告後の消費税支払いの処理について
ぜひ、お力をお貸しください。 調査後に税理士を変えることになったため相談できる人がいないためよろしくお願いします 先月、税務調査が全て終わり修正額が確定...税理士回答数: 32021年06月09日 投稿 -
民事再生中のゴルフ会員権の取り扱いについて
法人で経理を勤めています。会社でゴルフ会員権（預託金）を持っているのですが、このゴルフクラブが再生手続きを行いました。会社としてはこの再生計画に同意し、引き続き...税理士回答数: 12022年11月17日 投稿 -
前年度未払い計上の修正について
劇団運営で個人事業の登録をしているものです。 今年度分の確定申告書類を作成していたところ、昨年度分で183750円の劇場キャンセル代金を気付かずに未払い金...税理士回答数: 12022年03月07日 投稿 -
自営業の妻の副業の申告について
主人が個人事業主で自営業をしております。妻の私は、経理を任されておりますが、給料をもらっておらず、別でパート収入年間60万くらいあります。去年分の確定申告時は、...税理士回答数: 22020年06月06日 投稿 -
架空売上の入金処理について
営業職を行なっておりますが、 先日、架空の売上伝票を発行してしまい 請求書を現在手元で保管しております。 もちろん架空売上なので先方の会社には請求書を送付...税理士回答数: 12019年08月26日 投稿 -
社会福祉法人での生命保険の加入
社会福祉法人で、借入対策のための生命保険の提案を受けています。 保育園を運営しており、公益事業のため非課税です。 掛け捨て定期保険と終身保険を検討中です。 ...税理士回答数: 12024年06月27日 投稿 -
領収書を発行していない収入に対する税務調査
質問させていただきます。 私は学校法人で経理を担当しております。 当校では、定期試験で一定の点数に満たない学生に対して再試験を課すこととしており、その際再受...税理士回答数: 22021年03月27日 投稿 -
自宅事務所の家賃経費について
よろしくお願いします。経理未経験です。去年の５月に自宅を事務所として合同会社会社設立をしました。自宅は夫名義で、夫と会社で賃貸借契約を結んではいますが、実際家の...税理士回答数: 22018年05月06日 投稿 -
会社が負担している生命保険について
会社が保険料を負担している生命保険の満期保険金を、個人が受け取った場合、個人に課される税金は何になりますか？ 考えられるパターンとしては、下記３つかなと。...税理士回答数: 22024年09月04日 投稿 -
宿泊費の勘定科目について
風俗業の経理をしています 風俗店で働くキャストさん用に 宿泊するホテルを1日予約しました あとで領収書をもらうのですが この場合の勘定科目を教え...税理士回答数: 22025年09月25日 投稿 -
経理方式（税込→税抜へ）を変更した際の支払った消費税について
インボイス制度を機に課税事業者になった個人事業主です 令和5年度まで税込経理方式で、令和6年度から税抜経理方式に変更しました。 （１）令和6年3月に...税理士回答数: 22025年03月06日 投稿 -
消費税申告書の消費税計算について
消費税の計算について質問です。 税込経理から税抜経理に変更になりました。 １．計算方法の違いについて。 (Ａ)B/S科目で仮受消費税と仮払消費税で消費...税理士回答数: 22019年08月22日 投稿 -
免税事業者ですが、税抜のまま決算申告をする方法はありますか？
当期は消費税の免税事業者にあたるため、本来は税込経理をし、決算書を作成するところ、親会社への月々の報告が税抜という指示があったため、この一年税抜経理で会計処理し...税理士回答数: 12023年05月24日 投稿 -
土地売買の処理について
不動産売買業で、 地主から土地を仕入、個人のお客様へ販売をしております。 地主から土地を仕入れた際は、「土地仕入」で計上し、販売時に「土地売上高」で計上。期...税理士回答数: 12025年07月10日 投稿 -
社会福祉法人会計 10万円を超える車いすの勘定科目について
社会福祉法人で経理をやっています。 経理関係を触り初めてまだ数ヶ月なので不安でいっぱいです。 質問なのですが、車いすを先日購入したのですが １台１０万円を...税理士回答数: 22018年03月26日 投稿 -
計上忘れで支払いは済みの請求書
初めて利用させていただきます。 経理未経験な為教えてください！ 例えば、今が３月で１月に届いた請求書の計上をしていないけど支払いは引き落としで済んでいる...税理士回答数: 22020年03月21日 投稿 -
WEB会議システムの経理計上について
事業に必要なためWEB会議システムを利用しています。 毎月支払っている基本利用料1,000円の他に1か月だけ追加プラン（10,000円）に加入しました。 1...税理士回答数: 12026年01月15日 投稿 -
減価償却費の認容の可否について
失礼します。 減価償却費の認容ができるか相談させていただきます。 事例で説明させていただきます。 3月決算法人 令和5年11月に行われた税務...税理士回答数: 22024年03月23日 投稿 -
雑誌の定期購読の消費税について
よろしくお願いします あるサイトで雑誌の定期購読をしています 調べたところ雑誌などの定期購読については今年の3月までに契約して、支払を9月までにした...税理士回答数: 12019年12月12日 投稿
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