売掛金の源泉徴収分の確定申告年度について

昨年から執筆を生業としています。
今年の確定申告において、
昨年請求した報酬で未収入分は売掛金に計上しようと思いますが、その源泉徴収分についても今年の確定申告に計上するのでしょうか？
それとも来年の確定申告に計上するのでしょうか？
今年の所得がマイナスで、上記の源泉徴収分が還付となりそうなので質問しました。
よろしくお願いいたします。

税理士の回答

竹中公剛

竹中公剛税理士事務所

1. 東京都
2. 八王子市

経理・決算分野に強い税理士 です。

昨年請求した報酬で未収入分は売掛金に計上しようと思いますが、その源泉徴収分についても今年の確定申告に計上するのでしょうか？

源泉徴収については、支払われた年度で、徴収されます。
売掛金の分は、翌年です。
それとも来年の確定申告に計上するのでしょうか？

そうなります。
今年の所得がマイナスで、上記の源泉徴収分が還付となりそうなので質問しました。

上記記載。
宜しくお願い致します。

本投稿は、2024年03月10日 07時34分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。