未収消費税

自営の夫の飲食店の経理をしています。
独学で、きちんとした知識のないままなんとかやっている状態です。
わけのわからないことを聞いていたら申し訳ないですが、助けていただきたいです。

弥生の青色申告ソフトを使っています。

令和3年の期末で消費税還付分を、未収消費税/雑収入611700と打ち込み青色申告をしました。
その後他の間違いに気付き、還付金が少なくなったので、未収消費税/雑収入245500に直して申告しなければならないところをその部分を直すのを忘れ、そのまま青色申告を提出してしまいました。

令和4年の青色申告作業をしていて、未収金が611700で残っているのに今気づきました…(溜め込んでぎりぎりにやっている私が悪いのですが。)

どう処理したらいいのでしょう？

税理士の回答

平仁

平仁税理士事務所

1. 埼玉県
2. 川口市

令和3年分の税額が過大になっていますので、更正の請求をすべきだと思います。
令和3年の修正仕訳として
(借)雑収入　366500 (貸)未収消費税　366500
となりますので、事業所得が366500減ります。
貸借対照表はズレますが、税法上は気にしないで良いです。
令和4年分は何もせず、会計ソフトはそのまま繰り越して下さい。
令和5年分の1/1の仕訳として
(借)事業主貸611700 (貸)未収消費税611700
と入力して下さい。この処理で会計もズレが解消されます。

わかりやすい回答ありがとうございます！

本投稿は、2023年03月09日 21時41分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。