関連会社より取引先の交通費立替

新設の会社で営業事務をしているので経理初心者です。
コンサルタント業務を締結しているA社の方が、弊社の関連会社B社に出張しました。
その時の交通費をB社が立て替えたので弊社に立替金として請求依頼が来ました。
営業側としては、A社にコンサルタント費用100,000円と交通費10,000円を売上計上し、請求したいと思っております。
交通費が発生した場合の請求は契約に含まれているので売上で問題ないと思っております。
B社が立て替えるのは経理側も初めてだったので、弊社がB社に支払うまでの仕訳を教えていただきたいです。

税理士の回答

唐澤寛

唐澤会計事務所

1. 東京都
2. 小金井市

経理・決算分野に強い税理士 です。

関連会社Ｂ社から、取引先Ａ社の出張旅費の領収書などの証憑書類をもらえるということであれば、以下のようになろうかと思います。

交通費が発生した場合の請求は契約に含まれているとのことですので、

①御社のサービス提供完了時
（借方）売掛金　110,000　（貸方）売上高　110,000
（借方）旅費交通費10,000　（貸方）未払金　10,000
未払金の相手先はＢ社になります。

②取引先Ａ社からの振込入金時
（借方）普通預金　110,000　（貸方）売掛金　110,000

③関連会社Ｂ社への支払い時
（借方）未払金　10,000　（貸方）　普通預金　10,000

有難うございました。
社内で確認しながら対応したいと思います。

本投稿は、2019年10月02日 17時15分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。