社会保険料戻りについて
社会保険料戻りについて質問があります。
社会保険を1月まで加入していて1月分を預り、納付しました。しかし、提出書類が間に合わなくて2月分は預かっておらず2月分まで社会保険料の引き落としがあり、5月頃年金局事業企画課から還付金として社会保険料戻りがありました。
3点質問があります。
・給料明細で「健康保険」「厚生年金」など預り金で処理し、社会保険料の引き落としの際預り金と法定福利費で本人負担分と会社負担分に分けますが、2月分預かっておらず、引き落としがされた時の処理の仕方。
・また後日、年金局事業企画課から引き落とし金額と同額の振込がありました。その処理の仕方。
私はこの2点を仮払金で
「過払分 社会保険料」と処理しようとしました。
一番正しい処理の仕方をおしえてください。
また摘要はなんと書けばいいでしょうか？
お手数をおかけ致しますがご回答を宜しくお願いいたします。
税理士の回答
以下の様に仕訳することになると思います。
1.引落の時
(未収金)xxxx (普通預金)xxxx
２．返金の時
(普通預金)xxxx (未収金)xxxx
なお、摘要は、社会保険料過払分でよいと思います。
ありがとうございます。
質問ですがなぜ仮払金ではなく未収金を使うのでしょうか？
摘要はかしこまりました。
通常は返金がされることが分かっていれば、決算月の時は未収金になると思います。しかし、期中であれば、仮払金でも問題ないと思います。
ありがとうございました。
迅速に対応して頂きありがとうございました。
本投稿は、2020年08月28日 00時47分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。
