法人の中間納税、決算時の仕訳

9月決算 中間納付が20万円で決算で法人税が50万円となりました。
以下内容で合っていますでしょうか？
・中間納付時　5/25　法人税等20万円/未払法人税等20万円
・決算時　　　9/30　法人税30万円/未払法人税等30万円

税理士の回答

前田靖

コンサルティング＆サポート前田税理士事務所

1. 京都府
2. 京都市中京区

・中間納付時　5/25　法人税等20万円/未払法人税等20万円

→中間納付の貸方が未払法人税等なのですか？

失礼しました普通預金です
・中間納付時　5/25　法人税等20万円/普通預金20万円
・決算時　　　9/30　法人税30万円/未払法人税等30万円

前田靖

コンサルティング＆サポート前田税理士事務所

1. 京都府
2. 京都市中京区

9/30は法人税等の書き間違いと思いますが、ご記載の仕訳で結構です。

本投稿は、2023年10月25日 15時24分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。