資産の取得価額に税会不一致がある場合について

１．前提
・100％グループ内法人から減価償却資産を取得
・当該資産の簿価：300百万円（時価は500百万円）
・取得対価：200百万円
・取得時の会計処理：建物200 / CASH 200


２．質問
会計上では建物を200しか認識していませんが、
税務上では時価500で取得したこととなるため差額300百万円の税務調整が必要かと思われます。
（税務仕訳：建物300 / 受増益300）

上記の場合について、
申告書作成において別表４および５-1の入力がいまいちピントきません。
考え方についてご教授いただければ幸いです。

よろしくお願いいたします。

税理士の回答

竹中公剛

竹中公剛税理士事務所

1. 東京都
2. 八王子市

経理・決算分野に強い税理士 です。

申告書作成において別表４および５-1の入力がいまいちピントきません。

会社の担当の税理士などに聞いてください。
宜しくお願い致します。

本投稿は、2025年01月07日 11時28分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。