税務調査翌期の法人税申告書作成について

お世話になります。

当期において、税務上の修正仕訳を受け入れて、会計上も仕訳処理していますので、

別表四→「減算」欄において「雑収入の受入認容」500,000円
別表五→当期の「減」欄において500,000円

となります。

他の方のアドバイスも参考になさってください。少しでもご参考になれば幸いです。

雑収入500,000円は当期は税務上、益金にはならないので、減算・留保します。
別表４で　500,000円を減算・留保すると、それと整合性をとるために、別表5-1も貸付金を減少する必要があります。
税務と会計で金額が違うBS科目のものが別表5-1に載るので（表現は正確ではないので、税理士先生からは突っ込みどころ満載だと思いますが、お許しください。）、貸付金の金額が一致した当期の別表5-1から消えるのは良いと考えます。

ありがとうございます。参考にさせていただきます。