休眠後に発生した収入、経費について

いつもお世話になっております。

休眠会社の処理について3つほどお聞きしたいです。

①前期末に休眠届を出した後、以下の入出金が発生しましたが
会計上どのように仕訳すればよいでしょうか。
・法人税還付加算金(法人税還付金は前期未収計上)
・利息
・税理士報酬

②休眠中の処理について休眠中は利息が発生しないように預金を引き出した方が良いとの記載を見つけましたが、預金を引き出した際に仕訳を起こす必要はありますか。起こす必要がある場合どのように仕訳すればよいですか。

③休眠中に法人税申告書別表4の当期利益の欄を0とした場合、①のような入出金の動きを会計上処理した場合、貸借対照表と別表5－1の繰越損益金が合わないと思うのですが問題ないのでしょうか

税理士の回答

竹中公剛

竹中公剛税理士事務所

1. 東京都
2. 八王子市

経理・決算分野に強い税理士 です。

②休眠中の処理について休眠中は利息が発生しないように預金を引き出した方が良いとの記載を見つけましたが、預金を引き出した際に仕訳を起こす必要はありますか。起こす必要がある場合どのように仕訳すればよいですか。

もちろんです。
休眠していないときと同じ仕訳をします。

③休眠中に法人税申告書別表4の当期利益の欄を0とした場合、①のような入出金の動きを会計上処理した場合、貸借対照表と別表5－1の繰越損益金が合わないと思うのですが問題ないのでしょうか
③休眠中に法人税申告書別表4の当期利益の欄を0とした場合、①のような入出金の動きを会計上処理した場合、貸借対照表と別表5－1の繰越損益金が合わないと思うのですが問題ないのでしょうか


正しく利益の計算をすれば、必ずあいます。
合うようにします。

本投稿は、2023年08月08日 14時21分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。