売上先に請求書の消費税額を間違ってしまった場合の処理について

売上先に発行した請求書で消費税額を間違えて送付してしまいました。
入金があった後に先方から指摘があり間違いに気付きました。
その後値引きで対応することになったのですが仕訳はどの様にすれば良いのでしょうか？

また、この場合請求書を再発行しなければいけないのでしょうか？
もし税務署が監査に入った場合、指摘されるものなのでしょうか？


例)1000円の商品を1100円請求するところ、
1080円で請求。入金後間違いを指摘され発覚。
本来もらうはずだった20円は値引き対応することになった場合の仕訳を教えていただけると幸いです。

税理士の回答

竹中公剛

竹中公剛税理士事務所

1. 東京都
2. 八王子市

経理・決算分野に強い税理士 です。

また、この場合請求書を再発行しなければいけないのでしょうか？

もちろんです。
もし税務署が監査に入った場合、指摘されるものなのでしょうか？

必ずされます。


例)1000円の商品を1100円請求するところ、
1080円で請求。入金後間違いを指摘され発覚。
本来もらうはずだった20円は値引き対応することになった場合の仕訳を教えていただけると幸いです。

値引きではありません。
正しい納品書などを発行ください。
税込1,080円（うち消費税98円）
宜しくお願い致します。

古賀修二

古賀修二税理士事務所

1. 埼玉県
2. 川口市

訂正した請求書を発行したほうが良いと考えます。
税込1,080円（内消費税額98円）
又は
税抜982円　消費税額98円

仕訳
売掛金1,080円／売上高1,080円

本投稿は、2024年02月01日 12時45分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。