修正申告書の記入について

教えていただきたいのは申告書の別表4で
加算欄で交際費　金額　社外流出と記入する際
配当・その他欄には「賞与」と入れた方が良いですか？

良いですね。
過去にも調査が入った時の修正申告書があり
税務署が作成した申告書には賞与と入っていました。

そうですか。
それとも空欄で提出して税務署の動きを待った方が良いですか？

自主的なほうがよいでしょう。
ちなみに社長は賞与と認定されても仕方ないので
早く終わらせたいと考えています。

それと賞与なら、年末調整の給与収入に＋して、再度年末調整を行ってください。
市役所にも、それを送ってください。

先生どうもありがとうございます。
先生のおっしゃる通りしようと思います

もう少しおつきあいをお願いします。

遡って調べた結果
過去３期、３年の間に不適切な領収書が見つかりました。
１．賞与として年末調整で加算して再計算しようと思いますが
　・支払い額の総額(税込)で
　・３年分の年末調整をして法定調書も３年分を修正して提出する
　・所得税徴収高計算書も年ごとに作成して納付する
　これで合ってますか。

２．申告書の記入で
　３期前は赤字決算であったため税額が変わったのは消費税だけでした
　　申告書の別表５－１の当期の増減欄に仮受消費税と仮払消費税の差額を（増）に雑益として計上
　　　〃　　別表４の加算欄に雑益　同額を入れ留保とする
　　　〃　　別表５－２は変わらないのでそのままで
　　　〃　　別表７－１の青色欠損額を訂正
　　　〃　　別表１５の交際費額を訂正
これで問題ありませんでしょうか。

よろしくお願いいたします。

過去３期、３年の間に不適切な領収書が見つかりました。
１．賞与として年末調整で加算して再計算しようと思いますが
　・支払い額の総額(税込)で
税込みです。正しいです。
　・３年分の年末調整をして法定調書も３年分を修正して提出する
　・所得税徴収高計算書も年ごとに作成して納付する
　これで合ってますか。
あっています。

２．申告書の記入で
　３期前は赤字決算であったため税額が変わったのは消費税だけでした
　　申告書の別表５－１の当期の増減欄に仮受消費税と仮払消費税の差額を（増）に雑益として計上
　　　〃　　別表４の加算欄に雑益　同額を入れ留保とする
　　　〃　　別表５－２は変わらないのでそのままで
　　　〃　　別表７－１の青色欠損額を訂正
　　　〃　　別表１５の交際費額を訂正
これで問題ありませんでしょうか。
正しいです。あっています。

本当にありがとうございます。
先生のおかげでほぼ終わりに近づいていると思います。

もう１点だけよろしくお願いいたします。
３期前が赤字決算で法人税等と住民税が納付額なし
２期前も繰越欠損金で利益が出ていなかったですが
今回の修正で少額ですが利益が出ました。
法人税、地方法人税、住民税は納付していないので
発生した税額を今期納付するまで繰越。
事業税等は２期前の所得にかかりますので
１期前で別表５－１の（減）で計上
別表４の減算欄（留保）に計上
これで合っているでしょうか。
よろしくお願いいたします。

　　　

もう１点だけよろしくお願いいたします。
３期前が赤字決算で法人税等と住民税が納付額なし
追加の納付額ですね。正しく記載することです。
別表4と5ノ1の訂正あり7も。
２期前も繰越欠損金で利益が出ていなかったですが
今回の修正で少額ですが利益が出ました。
法人税、地方法人税、住民税は納付していないので
ありえない。最低限の納付はある。

発生した税額を今期納付するまで繰越。

事業税については納めた時の問題です。
税務調査官が認めない限り。
その期での＋－はしない。
大した金額でなければ、しないほうが楽。

事業税等は２期前の所得にかかりますので
１期前で別表５－１の（減）で計上
別表４の減算欄（留保）に計上
これで合っているでしょうか。

上記記載。調査官が認めない限り
訂正年度で何もしない。
納める年度のみで行う。

竹中先生
何度もご返答頂きありがとうございます。
先生のおっしゃる通りに事業税等は納付年度で計上します。
本当にありがとうございました。