投資口座の残高

法人の決算をしています。証券会社に委託して外国株式等の売買をしています。決算で、株式等の評価替えはしました。しかし、帳簿の投資口座の残高が、証券会社で頂いた明細に記載してある残高と合っていません。証券会社の明細では、ドルのままで増減しているのに対し、帳簿は円に換算して入力しているためだと思うのですが。この場合、決算時に明細の残高に合わせる必要はあるのでしょうか。よろしくお願い致します。

税理士の回答

竹中公剛

竹中公剛税理士事務所

1. 東京都
2. 八王子市

経理・決算分野に強い税理士 です。

証券会社の明細では、ドルのままで増減しているのに対し、帳簿は円に換算して入力しているためだと思うのですが。この場合、決算時に明細の残高に合わせる必要はあるのでしょうか。よろしくお願い致します。


決算時の円換算で、評価替えします。
証券会社が円換算している場合には、合わせます。
ドルで表示している場合には、その期末の為替レートで合わせます。
差額は為替差損益です。
よろしくお願いいたします。

本投稿は、2020年11月19日 18時39分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。