仮払い消費税の残高について

前期から仮払い消費税の残高が残っています。創業4年目で2年前はまだ売上は1,000万円超えておらず消費税の義務はなかったと思います。当時の経理の方が辞めてしまったため、どうすればいいかわかりません。

税理士の回答

亀谷尚輝

汐留税理士事務所

1. 東京都
2. 港区

これは課税事業者ではないにも関わらず、税抜経理をやっていた場合に起こりうる可能性があります。　税込経理であれば本来は費用として計上できたことになります。　対処方法として、まず勘定科目を（法人税等）に振り替えて会計上処理をしてください。　決算時に、税務上「仮払税金認定損」という減算処理して、　会計上立てていただいた（法人税等）を加算処理することによって法人税の減額に充当します。

本投稿は、2017年01月29日 10時02分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。