事業税還付の別表
中間申告で事業税を計上し、納税しました。
仕訳は法人税等/未払法人税 としております。
決算で所得がマイナスになったので、中間事業税のうち還付になる分があり、未収としております。仕訳は未収入金/未払法人税 としております。
別表調整は必要になりますでしょうか。よろしくお願いいたします。
税理士の回答
事業税については支払時に損金算入され、また還付時に益金算入されますので、当期末において未収ポジションになれば次年度の還付時に当該金額を別表4において益金に算入することになると考えます。
ご回答頂きましてありがとうございます。次年度にて還付金額を別表4にて加算したいと思います。
ご確認ありがとうございました。承知しました。
本投稿は、2022年01月28日 15時17分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。
