前期計上漏れ外注費と更正の請求で受けた還付金の処理について
前期の外注費500万円の計上漏れが当期に判明したため、更正の請求を行い当期に還付金を受け取りました。当期の決算では前期外注費を「前年修正損」、還付金の受け取りを「雑収入」で処理しています。法人税申告書の別表4ではどのように記入すればよろしいでしょうか？ご教授お願い致します。
税理士の回答
前期外注費を「前年修正損」
→前期損益修正損（加算・留保）
還付金の受け取りを「雑収入」
→法人税等の中間納付額及び過誤納に係る還付金額（減算・留保）
です。
ご教授頂きありがとうございました。
本投稿は、2022年08月08日 18時57分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。
