2割特例について

お世話になります。
個人事業主でインボイスに登録済です。
インボイス未登録の飲食店で食事をした経費を仕訳する際、食事代が税込み11,000円だとすると一般課税・2割特例で消費税の納付を行う場合、このような仕訳で合っていますでしょうか。

一般課税
接待交際費　10,200　現金　11,000
仮払消費税　　 800　　　　

2割特例
接待交際費　10,000　現金　11,000
仮払消費税　 1,000

税理士の回答

税理士ドットコム退会済み税理士

2割特例を使われるということは令和5年9月末までは免税事業者ということでしょうから、令和5年は税込経理でされてはどうでしょうか。
接待交際費　11,000　/　現金　11.000

ご対応いただきありがとうございます。

税理士ドットコム退会済み税理士

ご参考になりましたら幸いです。

本投稿は、2024年03月21日 11時30分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。