一時所得と雑所得の両方がある場合の確定申告について
来年、２つの養老保険の満期があります。
①払込金額470万で満期金550万（差益80万）
②払込金額420万で満期金500万（差益80万）
どちらも一時受取、年金受取（５年または10年）が選択できます。
仮に①を一時受取、②を５年に分けて年期受取にした場合、
①(80万-50万)÷2＝15万が一時所得の課税対象額
②80万÷5＝16万が１年あたりの雑所得
この計算で合っていますか？
また、初年度は①と②どちらの所得もありますが、この場合は合算して20万を超えるから申告が必要、となりますか？（当方は給与所得、年末調整です）
税理士の回答
竹中公剛
来年、２つの養老保険の満期があります。
①払込金額470万で満期金550万（差益80万）
②払込金額420万で満期金500万（差益80万）
どちらも一時受取、年金受取（５年または10年）が選択できます。
払込金額の中に事務手数料があるので、経費は、払込金額より少し少なくなると考えます。
仮に①を一時受取、②を５年に分けて年期受取にした場合、
①(80万-50万)÷2＝15万が一時所得の課税対象額
②80万÷5＝16万が１年あたりの雑所得
この計算で合っていますか？
大体はあっていると考えます。
また、初年度は①と②どちらの所得もありますが、この場合は合算して20万を超えるから申告が必要、となりますか？（当方は給与所得、年末調整です）
その考えで間違いはないです。
本投稿は、2023年04月15日 16時25分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。
