夫婦間の贈与

昨年10月、2,500万円を私（夫）の口座から妻の口座に移動し、妻の名義で2,500万円の変額個人年金保険に加入させました。当時は夫婦間で贈与の認識は全くなく、妻を思っての行為でしたが、今頃になって心配しております。
贈与税を回避するために、今から下記の2点のいずれかを考えております
①借用者を作って約定通りに妻に返済してもらう
②妻の保険を解約して、私（夫）の口座に一括返済してもらう
※できれば①だけがベストですがアドバイスをお願い致します

税理士の回答

青木幹雄

税理士法人ナナイロ

1. 東京都
2. 千代田区

ご懸念の通り、今回の資金移動は「贈与」に該当すると思います。

①の対応をしていただけましたら十分かと思います。暦年贈与が年110万円まで贈与税が非課税となりますので、借用書を作成のうえ、計画的に残高を減らしていただければと存じます。

上記参考になれば幸いです。

本投稿は、2024年02月29日 21時30分公開時点の情報です。 投稿内容については、ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用いただくようお願いいたします。