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「決算のみ」の税務相談（19ページ目）
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「決算のみ」に関する相談一覧
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外貨預金の仕訳について
個人事業の場合、外貨預金の決算時の会計処理は必要ないのでしょうか。 決算時の残高を円換算して為替損益を計上するのかと思っておりましたが、 調べる中で個人事業...税理士回答数: 32021年04月09日 投稿 -
役員賞与の職務執行期間
決算月2月末で昨年職務執行期間をR6-5月1日からR7-4月30日までで事前確定届出給与の届出をしています。 この場合、今年の決算後に事前確定届出給与を決議し...税理士回答数: 12025年02月01日 投稿 -
「クレジットカード払い」と「重要性の原則」
個人事業者です。 決算を迎え「クレジットカード払い」している〝携帯料金二か月分〟〝インターネット料金一か月分〟が次年度に口座から引き落としになっています。 ...税理士回答数: 12021年03月17日 投稿 -
決算時の消費税還付につきまして
お世話になっております。 消費税の還付申告についてお伺いしたいことがございます。 会計ソフトを【弥生会計オンライン】 決算の申告書等の出力を【法人税申...税理士回答数: 12025年01月07日 投稿 -
法人決算と税務申告に関するご相談
お世話になっております。 昨年（2023年）4月に副業のため法人を設立いたしました。法人の概要は以下の通りです： 所在地：東京都港区 事業年度：毎...税理士回答数: 22025年01月05日 投稿 -
青色決算書の売上先記入について
令和5年度の売上先記入について、売上先は2箇所ありますが、登録番号を現在把握していません。 また仕入れ先はなく、調べると 売上先・仕入先の登録番号又...税理士回答数: 22024年03月12日 投稿 -
1月決算 法人 賞与の仕訳
1月に賞与がありの仕訳が 賞与 / 普通預金 預り金 社会保険 預り金 所得税 預り金 所得税 / 普通預金 2月に賞与の社会...税理士回答数: 22024年02月20日 投稿 -
源泉徴収額 決算時期の仕訳について
ホステス業をしてます。 １２月分（報酬支払は１月）の源泉徴収の仕訳について教えてください。 支払調書には既に１２月分の徴収額も乗ってたため１２月分計上として...税理士回答数: 12024年02月03日 投稿 -
決算期の機械装置の未払
お世話になっております。 3月に高額の機械を購入しました。 支払いや納品は翌期の四月になります。 請求書は3月にきています。 こういう場合は未払で仕訳を...税理士回答数: 12023年05月12日 投稿 -
所得税青色申告決算書
【青色申告特別控除前の所得金額43】ー 【青色申告特別控除額44】 【所得金額45】が0になった場合 所得税の納付額が0円ということでしょうか。税理士回答数: 12023年02月10日 投稿 -
決算期を跨ぐ支払いと売上計上について
海外代理発送をしております。 １２月に発送するための 代金（手数料込み）お客様からもらい 運送会社の精算は翌月（１月）になります。 その場合 １２月...税理士回答数: 12023年01月07日 投稿 -
マイクロ法人は売上なしの赤字決算でも大丈夫ですか？
節税目的でマイクロ法人を設立予定です。 本業とは別業種にする必要があるが中々思いつかないので ブログ運営でアフィリエイト業を初めてそれを法人化しようと思いま...税理士回答数: 32022年12月30日 投稿 -
法人決算書の赤字と借入金の書き方
資本金が20０万です。 前期までは少し黒字で今期１５０万赤字です。 今期は200万の借入をして、そこから仕入れなどに使い赤字を補い、現在５０万は現金として残...税理士回答数: 12022年07月26日 投稿 -
決算申告書の修正要否について
小さな法人の会社で経理業務をしています。 先日、決算申告書を税務署に提出したのですが、その後に昨年新しく開設した銀行口座を「預貯金等の内訳書」に記載するのを忘...税理士回答数: 12022年05月26日 投稿 -
決算時の未収益金の取り扱いについて
不動産賃貸管理業務を営んでおります。 ３月が決算月の法人なのですが，これまで毎年３月分の管理委託料を４月に受け取り４月の収益として処理していたことに気付きまし...税理士回答数: 32022年03月23日 投稿 -
修正申告の際の決算書追記について
2019年の確定申告の事業所得に誤りがあり、修正申告の準備をしています。現在、青色申告（１０万期控除）です。その際、空欄にしてしまっていた決算書の月別売上に欄に...税理士回答数: 12022年01月26日 投稿 -
開業初年度決算 収支０の場合
２０２１年２月不動産管理・運営の法人を立ち上げましたが実際購入に至らず経費のみが発生、収入はありません。給与も発生していません。決算書はどのようにすればよいので...税理士回答数: 12022年01月25日 投稿 -
修正申告後の決算 別表調整について
前期に修正申告しています。 今期の法人の決算書の別表調整の仕方について教えてください。 記帳は、弥生会計を使用しています。 税額計算は別システムで行ってい...税理士回答数: 22022年01月19日 投稿 -
決算書の普通預金の額が合わない
美容師で個人事業主になり６年ほど経ちます。 毎回マネーフォワードで青色申告をしています。 貸借対照表の普通預金の額が実際の預金額の倍ほどになっていて合っ...税理士回答数: 62022年01月06日 投稿 -
決算期をまたぐ社宅家賃の返金について
解約した社宅契約ですが、日割り家賃(今期分)が返金されることになりました。 返金が決算期をまたいだ来期の入金になるのですが、この場合、未収入金に振替する等...税理士回答数: 22021年08月09日 投稿 -
発生主義、決算書の売掛金が合わない
今年から青色申告をしようと思っています。 １９年の１２月から開業していますが、去年の発生分は雑所得として申告しており、複式簿記での申請は今年がはじめてです。 ...税理士回答数: 22021年03月21日 投稿 -
買掛金マイナス残高での決算処理
特定の得意先A、仕入先Bに限定した話です。 Aからは毎回売掛金を手形で受け取ります。 その手形は毎回裏書でBへの支払いに利用しています。 ほぼ毎月取引...税理士回答数: 22020年10月23日 投稿 -
決算時の未払費用の計上について
水道光熱費や通信費などはいつも実際支払った日に費用計上しています。 ①毎月請求のある通信費のうち、前払しているものがあるのですが、この場合日割り計算して前...税理士回答数: 12020年06月28日 投稿 -
休眠するにあたり、今期決算申告の未払金や現金について
法人決算月が９月、来期の１０月からしばらく休眠します。 今期決算時の未払い金の経費計上や、現金についてお伺いいたします。 賃貸事務所は9月30日で解約（...税理士回答数: 12018年09月19日 投稿 -
（決算時）宛名が空欄になっている領収証の取扱について
小さな会社を経営しております。 （現在、決算に向けて準備中で、税理士さんを選んでいる最中です。税理士さん未決定。） Amazonで買った備品類があり、Ama...税理士回答数: 12018年02月23日 投稿 -
未払費用の決算整理仕訳
１人法人で簿記３級所有。混乱しているので教えてください。 質問1-4です。 3月末決算。3月のネットバンキングの手数料(支払手数料)が実際に引き落とされ...税理士回答数: 12017年04月18日 投稿 -
赤字決算上の消費税の申告について
第一期の決算を終え、税務署に消費税申告もつけて申告しました。申告内容は、売り上げがなく、会社購入分のみなので還付申告になると思っていました。申告後税務署から受...税理士回答数: 12015年12月07日 投稿 -
決算申告時 現物出資した車の計上の仕方について
設立して初めての決算です。 設立時に現物出資した１００万円の車があるのですが、 会計ソフトの開始残高に車両運搬具として計上しました。 社用車は減価償却しない...税理士回答数: 32018年05月09日 投稿 -
合同会社の開業費について
飲食店開業のため2024年6月に合同会社を創立しました。 ですが、その時点で申込したテナントで決まらず、その後別のテナントを探しておりました。 結果、OPE...税理士回答数: 22025年07月07日 投稿 -
法人決算の未払法人税の損金算入仕訳時期の間違いについて
ご覧いただきありがとうございます。初歩的なミスで恐れ入ります。 前期の未払法人税の損金算入仕訳時期を間違えて翌期（当期）ではなく同期末（前期末）に損金算入して...税理士回答数: 42022年11月26日 投稿 -
法人事業税の還付金について
３月に決算が終わり、事業税の中間納付分についての通知が届き、振込がありました。 しかし、意味が分からずに困っています。 決算書では未収事業税として27,00...税理士回答数: 12020年07月03日 投稿 -
昨年起業し帳簿を知らなかった
昨年の6月ごろに起業したのですが、恥ずかしいことながら帳簿の存在を全く知らなく決算時期が過ぎて税務署から決算申告をしてくださいとの通達が来ています。昨年6月から...税理士回答数: 22020年03月07日 投稿 -
前期の未払法人税の訂正方法について
法人の小さな会社で、決算までの経理業務をしています。今、今期の決算作業をしており、前期の決算整理仕訳の金額の誤りに気づきました。前期に確定した法人税額を決算整理...税理士回答数: 22020年04月20日 投稿 -
領収証の保管期間は？
2017年11月より事業を開始している課税業者です。決算を毎期7月に行っており毎期の決算では黒字で終わっています。質問ですが、2017年11月の領収証と2018...税理士回答数: 12024年12月03日 投稿 -
決算期変更後の消費税の基準期間について
当社は3月決算でしたが、2022年に9月決算に変更いたしました。 この場合、従前であれば2023年3月期の消費税の基準期間は2021年3月期になると思いますが...税理士回答数: 22022年12月27日 投稿 -
決算期またぎの売上・経費はどうしたらよいのでしょうか
IT関連のシステム作業を請け負っています。 作業は半年に及び、作業完了時に入金されます。 売上計上は、作業完了時を予定しています。 作業をしている間に...税理士回答数: 22020年08月17日 投稿 -
更正の請求書添付書類について
必要経費の失念があり、所得金額を訂正する為に更正請求書を作成したのですが、添付書類は先に提出していた申告書の決算書控え用と第一表控え用、第二表の控え用、そして新...税理士回答数: 22025年06月14日 投稿 -
一般申告者の不動産所得申告
お忙しい中の質問で恐縮です。 毎年、一般用の青色申告をしている人に、 一時的な不動産所得があった場合、 税務署で不動産用の確定申告用紙一式をもらってきて ...税理士回答数: 12023年02月07日 投稿 -
個人の消費税中間申告について
前年度から法人成りをした個人事業主ですが前年度基準で中間納税書が送られてきたため仮決算方式の中間申告の準備をしている最中です。 お聞きしたいことは仮決算方式に...税理士回答数: 22022年08月25日 投稿 -
アパートの火災保険料について
法人で賃貸アパートを所有しております。このたび購入したアパートに火災保険を掛けまして10年分の保険料を支払いしました。決算は6月で契約は令和２年1月から１０年間...税理士回答数: 22020年04月17日 投稿
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