「決算のみ」の税務相談（20ページ目）

「決算のみ」に関する相談一覧

• 法人決算書の赤字と借入金の書き方

  • 経理・決算

  資本金が20０万です。 前期までは少し黒字で今期１５０万赤字です。 今期は200万の借入をして、そこから仕入れなどに使い赤字を補い、現在５０万は現金として残...

  税理士回答数:  1

  2022年07月26日 投稿

• 決算申告書の修正要否について

  • 経理・決算

  小さな法人の会社で経理業務をしています。 先日、決算申告書を税務署に提出したのですが、その後に昨年新しく開設した銀行口座を「預貯金等の内訳書」に記載するのを忘...

  税理士回答数:  1

  2022年05月26日 投稿

• 決算時の未収益金の取り扱いについて

  • 経理・決算
  • 決算申告

  不動産賃貸管理業務を営んでおります。 ３月が決算月の法人なのですが，これまで毎年３月分の管理委託料を４月に受け取り４月の収益として処理していたことに気付きまし...

  税理士回答数:  3

  2022年03月23日 投稿

• 修正申告の際の決算書追記について

  • 確定申告

  2019年の確定申告の事業所得に誤りがあり、修正申告の準備をしています。現在、青色申告（１０万期控除）です。その際、空欄にしてしまっていた決算書の月別売上に欄に...

  税理士回答数:  1

  2022年01月26日 投稿

• 開業初年度決算　収支０の場合

  • 経理・決算
  • 計上

  ２０２１年２月不動産管理・運営の法人を立ち上げましたが実際購入に至らず経費のみが発生、収入はありません。給与も発生していません。決算書はどのようにすればよいので...

  税理士回答数:  1

  2022年01月25日 投稿

• 修正申告後の決算 別表調整について

  • 経理・決算
  • 決算申告

  前期に修正申告しています。 今期の法人の決算書の別表調整の仕方について教えてください。 記帳は、弥生会計を使用しています。 税額計算は別システムで行ってい...

  税理士回答数:  2

  2022年01月19日 投稿

• 決算書の普通預金の額が合わない

  • 経理・決算
  • 計上

  美容師で個人事業主になり６年ほど経ちます。 毎回マネーフォワードで青色申告をしています。 貸借対照表の普通預金の額が実際の預金額の倍ほどになっていて合っ...

  税理士回答数:  6

  2022年01月06日 投稿

• 決算期をまたぐ社宅家賃の返金について

  • 経理・決算
  • 計上

  解約した社宅契約ですが、日割り家賃(今期分)が返金されることになりました。 返金が決算期をまたいだ来期の入金になるのですが、この場合、未収入金に振替する等...

  税理士回答数:  2

  2021年08月09日 投稿

• 発生主義、決算書の売掛金が合わない

  • 確定申告
  • 青色申告

  今年から青色申告をしようと思っています。 １９年の１２月から開業していますが、去年の発生分は雑所得として申告しており、複式簿記での申請は今年がはじめてです。 ...

  税理士回答数:  2

  2021年03月21日 投稿

• 買掛金マイナス残高での決算処理

  • 経理・決算
  • 勘定科目

  特定の得意先A、仕入先Bに限定した話です。 Aからは毎回売掛金を手形で受け取ります。 その手形は毎回裏書でBへの支払いに利用しています。 ほぼ毎月取引...

  税理士回答数:  2

  2020年10月23日 投稿

• 決算時の未払費用の計上について

  • 経理・決算

  水道光熱費や通信費などはいつも実際支払った日に費用計上しています。 ①毎月請求のある通信費のうち、前払しているものがあるのですが、この場合日割り計算して前...

  税理士回答数:  1

  2020年06月28日 投稿

• 休眠するにあたり、今期決算申告の未払金や現金について

  • 経理・決算

  法人決算月が９月、来期の１０月からしばらく休眠します。 今期決算時の未払い金の経費計上や、現金についてお伺いいたします。 賃貸事務所は9月30日で解約（...

  税理士回答数:  1

  2018年09月19日 投稿

• （決算時）宛名が空欄になっている領収証の取扱について

  • 経理・決算

  小さな会社を経営しております。 （現在、決算に向けて準備中で、税理士さんを選んでいる最中です。税理士さん未決定。） Amazonで買った備品類があり、Ama...

  税理士回答数:  1

  2018年02月23日 投稿

• 未払費用の決算整理仕訳

  • 経理・決算

  １人法人で簿記３級所有。混乱しているので教えてください。 質問1-4です。 3月末決算。3月のネットバンキングの手数料(支払手数料)が実際に引き落とされ...

  税理士回答数:  1

  2017年04月18日 投稿

• 赤字決算上の消費税の申告について

  • 経理・決算
  • 決算申告

  　第一期の決算を終え、税務署に消費税申告もつけて申告しました。申告内容は、売り上げがなく、会社購入分のみなので還付申告になると思っていました。申告後税務署から受...

  税理士回答数:  1

  2015年12月07日 投稿

• 役員貸付金について

  • 経理・決算
  • 決算申告

  創業初年度のため知識がないのですが、役員貸付金を決算までに返済した場合は外部にその事実が公になることはないでしょうか？

  税理士回答数:  1

  2022年09月22日 投稿

• 役員賞与の職務執行期間

  • 経理・決算

  決算月2月末で昨年職務執行期間をR6-5月1日からR7-4月30日までで事前確定届出給与の届出をしています。 この場合、今年の決算後に事前確定届出給与を決議し...

  税理士回答数:  1

  2025年02月01日 投稿

• 火災保険（5年契約の最終年度）中途解約の変換保険料について

  • 経理・決算

  火災保険5年契約（保険期間R712.29）初回引落時に一括払い（全額保険料計上されている） 9月決算（引継ぎし今回初めての決算） 中途解約日：10月21日 ...

  税理士回答数:  1

  2025年11月05日 投稿

• 税率の疑問

  • 経理・決算
  • 決算申告

  防衛特別法人税４％は、１月～１２月決算の企業では、 いつから適用しなければならないでしょうか。 ２０２５年１～１２月の決算？？ ①法人税額の算出(２３...

  税理士回答数:  1

  2025年09月18日 投稿

• 決算申告時　現物出資した車の計上の仕方について

  • 経理・決算
  • 計上

  設立して初めての決算です。 設立時に現物出資した１００万円の車があるのですが、 会計ソフトの開始残高に車両運搬具として計上しました。 社用車は減価償却しない...

  税理士回答数:  3

  2018年05月09日 投稿

• 役員報酬について

  • 経理・決算
  • 計上

  コンサルタント会社を2名で経営しています。 籍は入れてないのですが内縁で届け出してます。 12月末が決算です。 昨年まで常勤役員だったのですが今期か...

  税理士回答数:  1

  2017年05月16日 投稿

• 期末賞与について

  • 節税

  昨年の10月に資本金1000万の小さな会社を立上げ、今年の9/末で初の決算を迎えます。当初の予想以上に利益が出た為、節税と社員のモチベーションアップのため、社員...

  税理士回答数:  1

  2019年08月20日 投稿

• 消費税の課税期間を短縮している場合の簡易課税の取りやめについて

  • 税金・お金
  • 消費税

  当方法人です だいぶ前から簡易課税を選択し、更に消費税の課税期間も3ヶ月毎に変更しています（決算は1年決算） この場合で、簡易課税をやめようとする場合 ...

  税理士回答数:  1

  2022年12月20日 投稿

• 前期修正損の申告書記載

  • 経理・決算

  法人で決算を迎えました。 毎年黒字で納税しています。 今回決算で前期損益修正損と未払金を4,005円計上しています。 前期の決算で未払金の残高が合わず上記...

  税理士回答数:  1

  2021年10月08日 投稿

• 外貨預金の仕訳について

  • 経理・決算

  個人事業の場合、外貨預金の決算時の会計処理は必要ないのでしょうか。 決算時の残高を円換算して為替損益を計上するのかと思っておりましたが、 調べる中で個人事業...

  税理士回答数:  3

  2021年04月09日 投稿

• 合同会社の開業費について

  • 経理・決算

  飲食店開業のため2024年6月に合同会社を創立しました。 ですが、その時点で申込したテナントで決まらず、その後別のテナントを探しておりました。 結果、OPE...

  税理士回答数:  2

  2025年07月07日 投稿

• 法人での株取引について

  • 経理・決算
  • 決算申告

  決算申告のみを税理士へ依頼予定ですが、株取引での損益があった場合、とくに厄介なことはないでしょうか？

  税理士回答数:  1

  2023年06月27日 投稿

• 粗利がいくらだったのか確認するには？

  • 経理・決算

  粗利が何%なのかをみるには，決算書のどこを見れば良いのですか？ 教えて下さい。

  税理士回答数:  1

  2019年05月27日 投稿

• 法人決算の未払法人税の損金算入仕訳時期の間違いについて

  • 経理・決算

  ご覧いただきありがとうございます。初歩的なミスで恐れ入ります。 前期の未払法人税の損金算入仕訳時期を間違えて翌期（当期）ではなく同期末（前期末）に損金算入して...

  税理士回答数:  4

  2022年11月26日 投稿

• 法人事業税の還付金について

  • 経理・決算
  • 計上

  ３月に決算が終わり、事業税の中間納付分についての通知が届き、振込がありました。 しかし、意味が分からずに困っています。 決算書では未収事業税として27,00...

  税理士回答数:  1

  2020年07月03日 投稿

• 昨年起業し帳簿を知らなかった

  • 経理・決算
  • 決算申告

  昨年の6月ごろに起業したのですが、恥ずかしいことながら帳簿の存在を全く知らなく決算時期が過ぎて税務署から決算申告をしてくださいとの通達が来ています。昨年6月から...

  税理士回答数:  2

  2020年03月07日 投稿

• 前期の未払法人税の訂正方法について

  • 経理・決算
  • 決算申告

  法人の小さな会社で、決算までの経理業務をしています。今、今期の決算作業をしており、前期の決算整理仕訳の金額の誤りに気づきました。前期に確定した法人税額を決算整理...

  税理士回答数:  2

  2020年04月20日 投稿

• 赤字NPO法人の預金の使用について注意点はありますか？

  • 会社設立

  近年、赤字決算のNPO法人で、預金を使用して、HP作成、広告をしたいと考えていますが問題あるでしょうか？

  税理士回答数:  1

  2024年04月24日 投稿

• 持続化給付金申請について

  • 資金調達

  青色申告決算書の控えをもらいませんでしたが自分用の控えで大丈夫でしょうか？

  税理士回答数:  1

  2020年05月07日 投稿

• 消費税納付額の経理処理の継続適用について

  • 経理・決算

  税込経理をしている場合、当期の消費税の決算時納税額の損金算入時期については、 原則は申告書の提出時期(翌期)に損金算入されますが、決算時期に未払計上した場合に...

  税理士回答数:  1

  2024年11月19日 投稿

• インボイス経過措置中の決算時処理について

  • 経理・決算

  インボイスの経過措置期間中、税抜きで会計処理をしている場合で免税業者 からの仕入れを仕訳する場合、消費税分を借)仮払い消費税とし、決算時に控除 出来なかった...

  税理士回答数:  2

  2024年10月23日 投稿

• 青色申告承認書　提出忘れについて

  • 確定申告
  • 青色申告

  こんにちは。 去年合同会社を設立し、青色申告承認書の提出を忘れたまま期限である2ヶ月がとうに過ぎてしまいました。 今すぐに決算期を変更して白色から青色に...

  税理士回答数:  2

  2023年03月19日 投稿

• 中間申告について

  • 経理・決算
  • 決算申告

  お世話になります。 　中間消費税の納付書が届き中間決算したところ、納付書より下回る金額だったので、中間申告をしようと思いましたが、顧問の税理士より「やらなくて...

  税理士回答数:  2

  2020年12月24日 投稿

• 更正の請求書添付書類について

  • 確定申告
  • 青色申告

  必要経費の失念があり、所得金額を訂正する為に更正請求書を作成したのですが、添付書類は先に提出していた申告書の決算書控え用と第一表控え用、第二表の控え用、そして新...

  税理士回答数:  2

  2025年06月14日 投稿

• 会社清算時の営業権

  • 経理・決算

  法人でコミュニティサービスを運営していたのですが、赤字が続いてるため期末の決算と合わせて会社を解散しようと考えています。 コミュニティサービスは他社から譲り受...

  税理士回答数:  1

  2024年10月23日 投稿

• 一般申告者の不動産所得申告

  • 確定申告

  お忙しい中の質問で恐縮です。 毎年、一般用の青色申告をしている人に、 一時的な不動産所得があった場合、 税務署で不動産用の確定申告用紙一式をもらってきて ...

  税理士回答数:  1

  2023年02月07日 投稿

• 個人の消費税中間申告について

  • 税金・お金
  • 消費税

  前年度から法人成りをした個人事業主ですが前年度基準で中間納税書が送られてきたため仮決算方式の中間申告の準備をしている最中です。 お聞きしたいことは仮決算方式に...

  税理士回答数:  2

  2022年08月25日 投稿

• アパートの火災保険料について

  • 経理・決算
  • 決算申告

  法人で賃貸アパートを所有しております。このたび購入したアパートに火災保険を掛けまして10年分の保険料を支払いしました。決算は6月で契約は令和２年1月から１０年間...

  税理士回答数:  2

  2020年04月17日 投稿

• 社宅の建設について

  • 経理・決算
  • 決算申告

  法人を経営しております。現在社宅を建設中です。現在の決算（2月）中には社宅は完成しないのですが、社宅の建設に伴い電柱移設費というものを支払いしました。この支払は...

  税理士回答数:  1

  2019年02月05日 投稿

• 個人で駐車場を貸す場合の確定申告

  • 確定申告

  不動屋を通さないで、個人で駐車場を貸す場合の確定申告のやり方について質問です 申告書Bをつかい、白色なら収支内訳書、青色なら申告決算書を使うと調べました ...

  税理士回答数:  8

  2017年11月18日 投稿

• 合同会社から株式会社に変更した際の決算

  • 税金・お金
  • 法人税

  合同会社から株式会社に組織変更を行いました。 合同会社の際に11月決算でしたが株式会社に変更したのが12月16日です。 既に11月の決算は1月末に税務署にて...

  税理士回答数:  2

  2017年02月13日 投稿

• 休眠している有限会社について、納付が必要かどうか教えて下さい。

  • 税金・お金
  • 消費税

  長文です。表記の件について、回答よろしくお願い致します。 資本金300万で、平成14年10月に有限会社として設立し、年度末を12月として決算を行い、売上500...

  税理士回答数:  2

  2018年06月15日 投稿

• 未確認の処理について

  • 経理・決算
  • 計上

  中身や勘定科目が不明の取引を決算時に上手に処理するとこはできますか？

  税理士回答数:  2

  2025年11月26日 投稿

• 確定申告について

  • 確定申告

  法人で決算のときだけ　税理士さんにお願いしようと思っています はじめに契約とか　するのですか よろしくお願いします

  税理士回答数:  1

  2020年05月23日 投稿

• 決算時の家賃をクレジットカード支払いしている場合の仕訳

  • 経理・決算
  • 計上

  決算時、家賃を前払い費用に振り替える事で質問があります。 私は家賃をクレジットカードで支払っております。 自身でも調べましたが、預金口座から支払う例ばか...

  税理士回答数:  1

  2023年03月21日 投稿