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「決算のみ」の税務相談（64ページ目）
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「決算のみ」に関する相談一覧
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資産管理会社として家族4名が執行社員の合同会社を出資金100万円で設立しました。
会計ソフトを用いて決算書の作成を試みております。 ①出資金100万円の勘定科目 仕訳方法を教えていただきますようお願いいたします。 ②出資金100万は本会計...税理士回答数: 22018年04月04日 投稿 -
出納長がめちゃくちゃな状態です。先月会社設立しました。
お恥ずかしいお話ですが、会社を先月設立しました。 記帳代行と決算は税理士法人に依頼していますが、毎日の出納長が厳かになり、いま領収書を添付して出納長を作成して...税理士回答数: 12015年09月10日 投稿 -
期首記帳方法教えてください
11月開業のフリーランスで白色申告1月以降青色申告者です 12月決算下記のように残りました 現金 81922 売掛 389352 仮払い税金5472...税理士回答数: 22024年02月04日 投稿 -
法人で役員貸付金についてお尋ねします。
2007年創業の零細法人の経営者です。黒字あり赤字ありと四苦八苦しながらもなんとか続けております。当初は2,000万円ほど役員借入金がありましたが、顧問税理士を...税理士回答数: 12023年10月09日 投稿 -
仮払金の処理方法について
個人事業主です。 経理を別の方にお願いをしていての経緯です。 2年前くらいに、「仮受消費税／仮払金 580,000」というのが決算仕訳でなされておりました。...税理士回答数: 22022年09月01日 投稿 -
通信費の未払金の仕訳について
仕訳について質問させてください。 事業用の通信費を、個人の口座から引き落としの場合。 昨年、科目は未払金で、 貸方 通信費5000／借方 事業主借5000と...税理士回答数: 12022年03月04日 投稿 -
リースの取扱いについて
リースの取扱いについて教えてください。 当社は中小企業に該当します。 現在、リース料として計上しており、未経過リース料は決算書へ注記しています。 本来...税理士回答数: 22021年05月17日 投稿 -
事前確定届出給与の額は訂正できますか？
決算が11月30日の法人（一人）です。 先週、事前確定届出給与を100万円と記入して税務署に郵送しましたが、やはり事前確定届出給与の額を200万にしたした...税理士回答数: 12021年02月04日 投稿 -
発生主義、昨年の12月の報酬 振込1月の場合
お忙しいところ恐れ入ります。 発生主義での帳簿付について質問です。 昨年12月末頃に発生したお金で 口座に振り込まれたのが今年1月の場合 帳簿付けはどう...税理士回答数: 22020年09月18日 投稿 -
前期計上し忘れた経費を、今期に計上出来るかどうか
前期に顧客管理システムの使用料、約50万円を経費に計上し忘れていたことを、今期の決算において発覚しました。 こちらは、毎年50万円払っているものになります。 ...税理士回答数: 12020年09月08日 投稿 -
確定申告書を郵送する際の添付物について
個人事業主で青色申告６５万円控除をしていますので、確定申告書と青色申告書を提出するのですが、前回は直接提出しに行きましたが今年は郵送にしようと思いましてその際に...税理士回答数: 22020年02月10日 投稿 -
未払いの給与について
法人の社長です。 前期 8,9,10月(10月決算)の給与を月70万 今期11月～の給与を月16万にしようと思ってます。 ただ、8,9,10月の給与は...税理士回答数: 12018年11月19日 投稿 -
会社への貸付金について
会社役員をしています。会社の業績が悪く、本来受取る報酬（わずかですが）を受け取らず会社への貸付金としてきています。会社は息子が経営していますが、貸付金の返済はい...税理士回答数: 22016年07月28日 投稿 -
前年度ミスによるマイナスの修正方法
令和６年度の申告で、入金時のみ記入し、売掛金発生時の仕訳をしなかったためか売掛金がマイナスになっていました。ChatGPTに聞いたところ、令和７年度分の仕訳で、...税理士回答数: 12026年03月13日 投稿 -
社宅について、従業員負担分の仕訳と課税について
社宅について、従業員負担分の家賃を法人が受取しましたので、仕訳をしたいのですが、調べると雑収入（もしくは受取家賃）として計上する必要があるとのことでしたが、従業...税理士回答数: 22025年05月21日 投稿 -
法人の予定納税について
2期の決算が1期目黒字→2期目赤字の場合、予定納税で納めた税金は全額還付でしょうか？ これは会社員でいう年末調整のような意味合いでしょうか？ また、...税理士回答数: 12023年10月23日 投稿 -
設備費に計上せず消耗品費として計上した工事について売却益の控除に計上できますか？
過去の決算において設備費に計上せず消耗品費として計上した工事について、不動産の売却時に売却益の控除に計上し、更に減価償却も計上するにはどうすればよいものでしょう...税理士回答数: 12023年05月05日 投稿 -
確定申告の修正について
青色申告の個人事業主です。会計ソフトを使い、昨年初めて確定申告をしました。 売上が１００万・所得が２３万で、 税金も還付金もありませんでした。 そもそも、...税理士回答数: 12022年03月08日 投稿 -
定期代の修正について
社員に毎月支給している定期代について質問があります。 社員からの申請を元に支給をしていたのですが、一部金額に相違がある事が分かりました。 多く支給してい...税理士回答数: 12021年12月15日 投稿 -
携帯電話の購入費用の経費参入について
現在個人で所有している携帯電話は、契約者が個人であり、個人のクレジットカード決済であるため、通話料や通信量の8割を経費にし、残り2割は個人の負担にしてます。 ...税理士回答数: 12021年05月05日 投稿 -
時効になった売掛金の処理
3年ほど前の未払い売掛金の処理についてご質問いたします。 商品を仕入れていた会社が2年ほど前に閉業したのですが、不良品が頻発するため、その会社から仕入れた商品...税理士回答数: 12021年04月27日 投稿 -
貸借対照表の元入金について
2019年11月に開業しました。 正直、開業資金などは0で始めました。 2019年の確定申告は、青色でしたが貸借対照表の作成はしませんでした。 2...税理士回答数: 32021年04月14日 投稿 -
法人各店申告時の仮受金（前受金・預り金）の内訳書の提出について
弊社は、一般の個人方がお客様なのですが、今回新型コロナの影響があり、サービスの提供が伸びてしまい（決算をまたぐ）、一旦前受金処理を行う方が150人ほどでてしまい...税理士回答数: 12020年06月29日 投稿 -
免税事業者が仮受消費税・仮払消費税を計上した場合について
仮受消費税と仮払消費税の修正についてご教授下さい。 当事業所は介護事業で免税なのですが、過去の決算で仮受消費税と仮払消費税を計上しており、そのままになっている...税理士回答数: 12020年05月25日 投稿 -
息子を今年から青色専従者として登録
個人事業者ですが、今年から息子を青色専従者として雇うこととなりました。 現在、給与として日給月給制で実働日数で毎月変動します。また、給与は 食費、預金、年金...税理士回答数: 12019年03月13日 投稿 -
白色申告の専従者控除
長年不動産所得を白色申告しています 昨年、初めて子を専従者とし申告しました。 申告書には36万と入力しましたが、決算書には控除50万と数字が入り 子は給与...税理士回答数: 12019年03月10日 投稿 -
費用が否認されたときの過少申告加算税について
従業員立替金分として50,000円ほど資産計上しておりますが、 これを債権放棄通知書を発行し貸倒損失して費用にしたいと考えております。 今期の決算では欠...税理士回答数: 12018年03月07日 投稿 -
第三者増資についての税金相談
資本金1000万円の会社で200株一株5万円で作った会社があって10年利益を再投資して決算書は利益0円の会社があります。そこに投資をしたいという方が現れて時価総...税理士回答数: 12016年06月28日 投稿 -
11月末までに節税対策可能でしょうか？（不動産業）
当方、不動産業（株式会社、従業員は社長と妻のみ）です。 11月末に決算を控えております。 以下に記載する方法以外で、よりダイナミックな節税対策はありますでし...税理士回答数: 12015年10月11日 投稿 -
設備投資の為の借入金にかかる利息の短期前払費用の特例適用について
年1回払いの支払利息(支払日から1年以内が計算期間の末日)の短期前払費用の特例適用について、設備投資（船舶や機械など）の為の借入金にかかる利息であれば決算を跨い...税理士回答数: 12026年03月28日 投稿 -
自動車保険料の処理の仕方
法人ですが、6月決算で任意自動車保険1年のもの（4月から翌年4月のもの）を支払った時は普通 保険料 / 普通預金と仕訳をしますが、利益がでてない場合、 翌期7...税理士回答数: 22025年09月16日 投稿 -
法人での証券会社取引について
法人で、楽天証券など証券会社へ法人の口座から振込をしており その時の仕訳は「預け金」で良いのかと思いますが、特に証券会社から 入金があるわけではないので、決...税理士回答数: 32025年06月20日 投稿 -
ふるさと納税の控除に関して
ふるさと納税に関しての質問なのですが、現在副業で事業所得があり毎年確定申告を行っております。ふるさと納税の申告に関しても、同確定申告で行なっております。そこで質...税理士回答数: 12023年08月14日 投稿 -
税理士業務と商法512条
20年程前よりある税理士事務所に委託していました。2年程前に担当が変わりましたが私は税務の事が良くわからないのと長年トラブルが無かった事より決算書に捺印をして...税理士回答数: 12022年10月29日 投稿 -
２年前の修理の保険金を受け取った場合、仕訳はどうしたら良いでしょうか？
賃貸マンションのオーナーで、個人事業主です。 ２年前に行った部屋の修復を、ダメ元で損害保険会社に連絡したところ、保険金を受け取る事ができました。 この場合の...税理士回答数: 32022年06月22日 投稿 -
現金主義と発生主義について
小売業として法人を設立し、当時依頼しておりました税理士の方に決算業務を依頼しておりました。 当時売上の金額の確認は通帳データで確認を取ると言われ、必要なデータ...税理士回答数: 22021年10月08日 投稿 -
収支0の場合の法人税について質問です
今年3月に法人(合同会社)を設立しましたが、現在会社員として働いているため法人としての収支は一切無い状態です。開業届もまだ提出していません。 今年12月末で現...税理士回答数: 12021年09月11日 投稿 -
電子帳簿保存法について
電子帳簿保存法は、会社側が作成した帳簿や決算関係書類を経理システム内に保存してもよいというもので、スキャナ保存は会社側が受領した請求書や領収書を電子化して保存す...税理士回答数: 32020年07月11日 投稿 -
売上2220万、経費742万。税理士をつけたい
ホームページ構築業です。 売上がそこそこ伸びたので税理士さんをつけたいです。 ○売上2230万 ○経費742万（中間マージン242、外注費250、取材...税理士回答数: 12019年12月27日 投稿 -
未払費用・買掛金計上について
未払費用・買掛金は決算月に計上する科目と認識していました。現在の会社では、納品書ベースの振替時に、消耗品費/未払費用 貯蔵品/買掛金 というように計上しています...税理士回答数: 12018年09月24日 投稿 -
合同会社役員報酬について
経理全くの初心者です。よろしくお願いします。 去年社員一人の合同会社を設立しまして、初めての決算をむかえます。 法人設立届時に役員報酬の届出に関する書類を提...税理士回答数: 22018年06月01日 投稿 -
使用人兼務役員について
一度ご質問させていただきましたが、再度お伺いしたいことがあります。 私、母が代表取締役をしている同族会社の取締役を務めさせていただいているものですが、持ち株を...税理士回答数: 12017年06月22日 投稿 -
短期前払費用につきまして
お願いいたします。 当社は３月決算の普通法人で、会議用インターネットテレビをA社と契約して導入しています。使用期間は８月１日から翌年７月末迄の１年分を毎年８月...税理士回答数: 22016年07月25日 投稿 -
役員報酬の変更に関して
家族経営（私と妻）の株式会社になり、10月末1期目決算を行っております。 役員報酬を変更したいと考えておりますが、いくつか理解が及ばない部分がありご質問になり...税理士回答数: 12025年11月12日 投稿 -
土地、建物購入、建物解体費用に係る仕訳について
今年5月頃に土地と建物を購入し、現在建物の解体中に8月決算を迎えました。 解体後は建築予定はなく、駐車場になる予定です。 解体費用は2回に分けて支払うことに...税理士回答数: 12021年09月22日 投稿 -
持続化給付金の貸借対照表での取り扱い
個人事業主で6月に持続化給付金をいただきました プライベート口座に振り込まれ、全て下ろしてプライベートの生活費にあてました 通常は事業の売上で生活をしていま...税理士回答数: 22021年04月11日 投稿
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