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「決算のみ」の税務相談（62ページ目）
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「決算のみ」に関する相談一覧
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前期の決算で備品消耗品として処理しないといけなかったのに備品・工具として提出してしまいました。
少額の備品は即時、経費化できるのにミスで固定資産として提出していることに今期きづきました。2万の棚（金属製）とか15年かけて償却しないといけないですか？即時償却...税理士回答数: 12017年07月08日 投稿 -
会社分割時の前払家賃・前受家賃の取り扱い方
分割型新設分割において、承継会社に移転する資産に賃貸不動産がある場合、前払家賃や前受家賃はどのように取り扱うのでしょうか？ 分割会社においては、決算整理仕訳と...税理士回答数: 22025年06月22日 投稿 -
減価償却超過額について
決算処理を行っておりますが、過去に否認された減価償却超過額の処理について困っています。 その該当固定資産の償却はすでに終了しており、備忘価額が1円付された状態...税理士回答数: 12024年09月20日 投稿 -
年度途中で青色申告で確定申告する場合はどうしたらいいでしょうか？
約５年前から会社員として勤務しながらダブルワークで古物商をしておりました。 現在有給消化中で、７月20日で、個人事業主となります。 令和６年度は、青色申...税理士回答数: 12024年06月08日 投稿 -
確定申告書第二表に「措法28の2」記載？
少額減価償却資産の特例を使う場合「措法28の2 明細は別途保存」の記載は、確定申告書にもするのですか？ ✱青色申告決算書の減価償却費の計算の「摘要欄」には...税理士回答数: 12024年01月28日 投稿 -
本来消費税免税事業者であった場合の2023年度の消費税について
12月決算の法人です。消費税課税事業者でしたが、2021年、2022年の売上が1000万円未満でしたので、2023年から消費税免税事業者になることができましたが...税理士回答数: 22024年01月01日 投稿 -
インボイス制度開始後の仕入額集計について
現状 外注費/現金 10,000 消費税/現金 1,000 10/1以降 外注費/現金 10,800 消費税/現金 200 10/1以降はこ...税理士回答数: 12023年03月28日 投稿 -
減価償却をしていない固定資産を売却したときの会計（税務）処理について
平成21年１月に１，１００，０００円で取得した小型船舶を８月に５００，０００円で売却しました。取得時から売却まで、減価償却はしていません。どのように、会計処理（...税理士回答数: 12022年07月02日 投稿 -
青色申告 所得金額0 住民税
お世話になっております。 個人事業主で青色申告の者です。 2022年度分の確定申告を終えたのですが、家事消費分を一件申告漏れがありました。 確...税理士回答数: 32022年05月13日 投稿 -
１枚の請求書で発生月が異なる内容がある場合の仕訳
６月末日付発行の１枚の請求書に、以下の内容が記載されています。 6月電気代 1000円 7月清掃費 1000円 合計請求額 2000円 こ...税理士回答数: 12020年07月09日 投稿 -
債務超過の解消について
・前期決算時で利益剰余金：‐8,700,638円 ・資本金：300万円 ・繰越欠損金：27,717,286円 例えば、580万円（税引前純利益）の場合...税理士回答数: 12020年05月14日 投稿 -
支払金額と収入が合いません
確定申告の為に計算するともらった支払調書に記載してある支払金額と月々の明細の合計金額が500円合いません。 支払金額が500円多くされています。 更に、...税理士回答数: 12020年03月20日 投稿 -
販売権の値引きに関して
製品の販売権を2000万円で購入をして800万の支払いを行い残りを５年で償却予定としておりましたが、製品の販売が乏しいため販売権の価格を決算をまたぎ800万へ変...税理士回答数: 12018年01月24日 投稿 -
建物登記不要の固定資産税（償却税）はどうなるのでしょうか。
食品開発・製造・販売をしています。本店と支店は別の県にあります。支店の方に工房をプレハブにて作っています。法務局に問い合わせてところ、基礎工事もなく構造が簡易...税理士回答数: 22015年11月17日 投稿 -
控除対象外消費税の損金算入について
当社の今期決算について、売上高が5億円を超える見込みで、この場合、控除対象外消費税の損金算入の可否を処理しなければならないかと思います。 控除対象外消費税が、...税理士回答数: 12026年03月03日 投稿 -
役員賞与の経費化について
当社は代表と役員（株100％保有）2人の法人です。 11月が１回目の決算月です。 役員報酬を支給しているのは役員の私だけです。 今期、予想以上に売上が...税理士回答数: 12024年09月14日 投稿 -
Amazon 引当金の仕訳について
Amazonで物販販売を行なっておりますが、決済期間の金額中に引当金という項目があります。 引当金とは、『Amazonマーケットプレイス保証申請や払い戻し...税理士回答数: 32024年02月21日 投稿 -
e-taxでの青色申告特別控除65万円について
e-taxで確定申告を提出する場合には、青色申告特別控除65万円ですが、これは1表・2表・決算書などがe-taxであれば問題ないでしょうか。 やよいの青色申告...税理士回答数: 12024年02月09日 投稿 -
青色申告控除について
フリーランスで、青色申告55万控除を受ける予定です。 決算書で55万控除を受けて利益が、20万程。 そこで更に確定申告書Bで48万の基礎控除や保険料の控除な...税理士回答数: 12024年02月03日 投稿 -
貸倒引当金・貸倒損失について
過去個別評価引当金の計上をしておらず、2021年度決算時に個別評価引当金として貸倒引当金を計上しました。 今期その個別引当金対象の債権が破産手続き終結したため...税理士回答数: 12022年08月08日 投稿 -
持続化給付金の提出書類の控えのハンコについて
こんにちは。 持続給付金についてですが、 税務署etaxで第一表を送信したので、受付番号、日時は記載は上の方に書いてあるのですが、 青色決算書は手書きで税...税理士回答数: 22020年05月10日 投稿 -
休眠中の法人の申告について
持ち物件のマンションを資産所有法人にしようと会社を設立したのですが、諸事情で休眠にしました。現状、3月末決済の2期目なのですが、決算報告書を作成して申告しないと...税理士回答数: 12020年02月15日 投稿 -
預り金の仕訳について
決算の仕訳で 給与を未払費用に立てたのですが 未払費用にたてた預り金を立てるのを忘れてしまいました。 実際の支給額と給与が預り金の分が合わないです ...税理士回答数: 22020年01月29日 投稿 -
架空売上の入金処理について
営業職を行なっておりますが、 先日、架空の売上伝票を発行してしまい 請求書を現在手元で保管しております。 もちろん架空売上なので先方の会社には請求書を送付...税理士回答数: 12019年08月26日 投稿 -
保険金で買った場合の圧縮記帳の時期
保険金入金で買い替えた機械を圧縮記帳するタイミングとしましては、保険金の内容の確定日（契約書類の確定日）に未収入金と益金を計上して圧縮記帳するのでしょうか、それ...税理士回答数: 22017年03月02日 投稿 -
合弁会社の収益の立て方について
新規事業の検討をしておりますが、相手先の会社と合弁会社を 設立して参入する可能性が出て参りましたので、質問させて頂きます。 当社30％、相手会社70％と...税理士回答数: 12014年07月21日 投稿 -
法人税の確定申告で期限にあたる日が土日祝の場合
いつもお世話になっております。 3月期決算の法人は、令和7年5月31日（土）が申告期限となりますが、今年は土曜のため休み明けの平日6月2日（月）が申告期限とい...税理士回答数: 12025年05月15日 投稿 -
個人事業主の確定申告について
個人事業主としてライバー事務所の経営をしています。ライバー達とは業務委託契約をしています。 やよいの青色申告オンラインにて青色申告決算書を作成する際に従業...税理士回答数: 22025年02月27日 投稿 -
インボイス制度について
設立1期目（2023年12月18日設立、決算日は2024年12月12日）で、売上が4,500万円です。資本金は100万円で、2024年1月8日にインボイス発行事...税理士回答数: 22024年12月10日 投稿 -
貯蔵品についての仕訳について
個人事業主です。仕訳について教えてください。 ネット通販で販売する商品の発送で使用する段ボールとガムテープを現金で購入 荷造運賃/現金 ...税理士回答数: 12024年01月10日 投稿 -
事業内容が2つある場合
私は個人事業で青色申告してます。 収入源の事業内容が２つあってウーバーイーツの配達業での売り上げと音楽制作&YouTube動画のクリエイター業での売り...税理士回答数: 12023年07月11日 投稿 -
新規取得した償却資産の重複仕訳の修正方法
個人事業主で青色申告をしています。 資産を新規取得したときに仕訳を作成しているにもかかわらず、決算仕訳転送のさいに重複して仕訳を登録していることに気づきました...税理士回答数: 32022年03月20日 投稿 -
株式会社の役員報酬のゼロからの増額について
役員報酬が現在ゼロですが、増額を考えています。 そこで、質問させていただけますでしょうか。 ①事業年度開始日から3ヶ月以内の原則ということは、3月決算で翌4...税理士回答数: 22021年04月28日 投稿 -
消費税確定申告について
建設業と不動産業を兼業している法人企業です。販売目的で建てた1棟マンションは決算期内に売れなく、期末に建物で計上し、一部部屋を賃貸契約で貸出し、家賃収入計上があ...税理士回答数: 12020年12月26日 投稿 -
賃貸物件の内装工事仕訳について
法人なのですが、賃貸物件の内装工事仕訳について知りたいです。 解体工事 50万で、内装工事、電気工事、給水工事、サイン工事で950万になります。 解体工事の...税理士回答数: 12020年12月14日 投稿 -
パートと在宅勤務の掛け持ち。確定申告は必要？
メイン９３万 在宅３万（経費が多く昨年は赤字決算でした） 今後、在宅の収入が増えた場合確定申告は必要でしょうか。 ９３万－６５万＝２８万 ３８万－２...税理士回答数: 12020年07月14日 投稿 -
ネットでのクレジットカード決済の日付について
事務用品などをネットショップで法人のクレジットカードで購入しておりますが、ショッピングサイトで購入した日と、カード会社の決済日が違うので仕訳の時にカード会社の決...税理士回答数: 22020年06月18日 投稿 -
別表四の書き方について
経理初心者です。 前期 未収入金/法人税住民税及び事業税 100 今期 普通預金/未収入金 100 で国税還付金を処理しました。この場合決算処理...税理士回答数: 12019年07月30日 投稿 -
少額減価償却資産の会計処理について
15万のパソコンを購入し、少額減価償却資産として処理したいです。 その際の仕訳は下記どちらが正しいのでしょうか？ ① 器具備品15万 / 現金15万...税理士回答数: 12019年01月18日 投稿 -
銀行からの長期借入の会計ソフト「free」の入力方法に関して
３月決算の会社です。 昨年の８月に銀行から200万を借入、３年返済をしております。 その際、会計ソフト「free」での入力は、 ---------...税理士回答数: 12018年04月24日 投稿 -
小さい会社 貸借対照表に不明残がたくさん
両親の持っている会社の決算書を見せてもらったところ、内訳書の記載がなく不明なものばかりです。投資有価証券や差入保証金など確実になさそうなものもあります。本人たち...税理士回答数: 12017年04月06日 投稿 -
会議費と交際費で、節税効果違う？
上場企業の100%子会社です。資本金は3000万です。 よって交際費枠では損金になら無いと思います。 非経理部門の私が、五千円以下の会議費と思われるものまで...税理士回答数: 12017年03月02日 投稿 -
役員報酬の支払い方について
家族経営の有限会社ですが社長の役員報酬を６０万円にしており 月づき全額を支払うことがあまりなく決算時に数字を合わせて処理しています。当然720万円の所得税は納め...税理士回答数: 12017年01月30日 投稿 -
e-taxでの消費税申告書の作成
青色申告の個人事業主で、やよいの青色申告(税込処理)を使用しています。 粗品を購入し、期末残高を以下の通り貯蔵品に振り替えました。 貯蔵品 / 接待...税理士回答数: 32025年03月10日 投稿
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