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「決算のみ」の税務相談（60ページ目）
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「決算のみ」に関する相談一覧
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売上の計上タイミングについて
設計事務所を経営しております。クライアントには、設計図を提出して、検収をしていただいた後、代金を支払っていただいております。売上の計上タイミングについて質問なの...税理士回答数: 12024年03月06日 投稿 -
有価証券の評価について
中小企業です。証券会社で上場企業の株式を購入し保有しています。 前任者が退職してしまい困っています。 昔の決算書を遡ってみるとＨ13頃まで評価損がたっていま...税理士回答数: 12022年06月24日 投稿 -
法人の接待交際費について
お世話になります。資本金300万の法人で決算基準日が6月30日です。この場合、接待交際費 800万円 租税特別措置は適用されないのでしょうか。それとも前年7月-...税理士回答数: 22022年05月20日 投稿 -
棚卸 B品のカウントについて
この度はお世話になります。 非常に根本的な質問で恐縮ですが、ご教示ください。 商品入荷時に傷等を発見したものをB品として別途保管しております。 決算棚...税理士回答数: 22022年04月13日 投稿 -
役員報酬の支払日変更
12月決算法人です。役員報酬が1月～11月は15日締め末日払いにしていたのを12月より末締め翌月払いに変更しました。この場合、年末調整は支払日基準ですので11ヶ...税理士回答数: 12021年10月21日 投稿 -
在庫計上の仕訳について
今年の4月に設立したばかりの法人です。 まだ仕入のみで、売上が全くありません。 月次決算で毎月の仕入分を全て在庫に振り替えようと考えているのですが、その...税理士回答数: 32019年07月17日 投稿 -
確定申告の貸借対照表で預金がマイナス
個人事業主です。2017年は白色申告をして2018年から青色申告をしようと思っております。 MFクラウドを使って2018年の入力は終わったのですが、決算書の貸...税理士回答数: 12019年03月12日 投稿 -
青色確定申告の10万円控除について
国税庁ＨＰの決算書・収支内訳書作成コーナーで確定申告書類を作成していたところ 「控除額が10万円の場合は貸借対照表の記入を省略できます」というメッセージが出ま...税理士回答数: 22019年02月01日 投稿 -
家賃の支払い先について
個人事業主です。 自宅兼事務所として賃貸マンションを借りており、家賃の一部を経費として計上しようと思っています。 そこで家賃の支払い先なのですが、現在、支払...税理士回答数: 12018年10月19日 投稿 -
訂正申告の注意点は？
期限内での再提出で経費、支払った保険料と諸々の金額を訂正したいのですが、 その場合の注意点を教えてください ・訂正する項目が多いので、作り直しました。 「...税理士回答数: 12018年02月24日 投稿 -
社員の横領発覚の場合
社員の横領が発覚した場合のご相談です。 刑事事件にせず、横領した社員から弁済されるが、弁済に数年かかる場合は、「長期貸付金」で仕分けを行えばよいのでしょうか？...税理士回答数: 22017年09月02日 投稿 -
クレジットを使った場合
いつも参考にさせていただいています。 当社は11月決算です。 消耗品や備品やガソリン代等クレジットを使用しています。 11月28日にオンラインショップで商...税理士回答数: 22015年12月21日 投稿 -
登記してからの手続きについて
はじめまして。 2012年8月に合同会社を設立しました。 事情により、現在に至るまで、全く活動していません。 （売上高も当然ゼロです。） 開業してからの...税理士回答数: 12014年10月23日 投稿 -
電子帳簿保存について
お世話になっております。 ただいま、電子帳簿保存についての情報を集めているのですがなかなか内容が難しく、 ここで質問させていただきたいです。 昨年...税理士回答数: 12025年02月18日 投稿 -
所得税支払い時の年末調整超過分の仕訳について
10月決算の会社を経営しています。 昨年の年末調整で約2万円多く払っていることがわかりました。次回所得税支払い時に2万を相殺して支払うことになりました。 次...税理士回答数: 22024年10月29日 投稿 -
合同会社の廃棄後の法人口座について
合同会社（代表の私のみしか従業員はいません）の廃業を検討しております。2月決算で確定申告も終わります。しかし、来期の見込みが立てられず、3月末で廃業を検討してい...税理士回答数: 22024年03月21日 投稿 -
帳簿の締切 開始 フリーランス
決算以降の帳簿の締切や開始について分かりません ホステスをしてます。 青色申告者なのですが繰越の帳簿つけがよく分からず 調べても法人方法ばかりなのでわ...税理士回答数: 22024年02月03日 投稿 -
期をまたぐリース料の計上
3月決算の法人で、リース料を支払っています。 1／1付で12月分のリース料を支払う形です。 この場合、3月分は4／1に支払うことになるので、3月に未払費用と...税理士回答数: 12023年11月17日 投稿 -
安全衛生協議会について
私の会社では下請けに支払う金額から協力費を取っています。そちらお金の管理は協議会で管理していますが、主に法定外の保険に充てたり下請け分の元請けから購入する安全衛...税理士回答数: 42023年10月24日 投稿 -
役員賞与の決定時期について
来期、当社は役員賞与の支払を考えています。 決定時期について伺います。 当社は8月決算で10月に株主総会を開催します。 役員賞与の支払日は6月、12月...税理士回答数: 22023年07月25日 投稿 -
交際費の800万円ルールについて
建設業です。決算時に未成工事支出金として翌期に繰り越す原価の中に交際費がありますがこれも800万円ルールの交際費に含めるのでしょうか。 支出日ベースで集計する...税理士回答数: 12023年01月30日 投稿 -
同族会社株式の贈与 提出書類
非上場の同族会社株式の一部を今年の12月中に、父から子に贈与したいと思っています。 贈与税の支払いや申告は、税理士さん等に来年お願いすることを考えているのです...税理士回答数: 22022年11月30日 投稿 -
取引相場のない株価評価
禁止事項に該当する場合は、回答して頂かなくて良いです。 お忙しいところ申し訳ありませんが、以下の質問に回答して頂けると助かります。 取引相場のない株価評...税理士回答数: 12020年12月29日 投稿 -
申告書Bの書類の書き方について
去年の10月まで給料をもらって仕事をしていましたが、12月から個人事業主になりましたので一月分申告しかなくても申告は、必要ですよね？ 一月分の申告なのです...税理士回答数: 12020年04月08日 投稿 -
固定資産の取得日と支払日が別年度になった場合の決算整理について
2022年に事業を開始し、固定資産の減価償却を初めて行うのですが、 2022年に取得し、支払いが年度を跨いで2023年になったものがあります。 この場合の決...税理士回答数: 12023年02月16日 投稿 -
決算報告書について（3月31で有限会社解散、清算中です）
決算報告書です。正しく記載するのにご教授願いたいです。 ＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊ 1)令和4年4月1日から令...税理士回答数: 12022年05月27日 投稿 -
出来高請求の売上計上について教えてください。
当社では建設業を営んでおり、工期が約半年程度の案件があります。 決算期をまたぐ案件で、決算日前に数回出来高に応じた請求を行っている場合の税務上の処理について確...税理士回答数: 22025年10月11日 投稿 -
労働保険料の仕訳について
4月に従業員が初めて入社しました。 労災保険のみ加入だったので、概算保険料を申告納付したときは下記の様に仕訳しました。 （法定福利費）×××/（普通預金...税理士回答数: 12020年12月10日 投稿 -
回数券の棚卸について
フェリーの回数券を毎回買っています。 通常1枚1,070円ですが、6枚つづりを買うと5,350円で１枚あたり891.666～円です。 決算時に１枚残っていた...税理士回答数: 22020年10月08日 投稿 -
今年の1月～10月まで個人事業主、11月から法人（9月決算）にした場合の確定申告について
2018年の1月～10月まで個人事業主、2018年11月から法人成り（9月決算）にした場合、今回の確定申告はどうなるのでしょうか？ 個人事業主としては2018...税理士回答数: 12018年11月29日 投稿 -
保証協会の代位弁済後の新会社での創業の仕訳について
過去旧会社にて保証協会から代位弁済を受けて、連帯保証人として 個人で○○○円の債務を月額支払しています。 それから１０年たって、事業をしようと考え、会社名を...税理士回答数: 12018年03月09日 投稿 -
簿外資産となっている土地について
中小企業の経理をしています。 会社の帳簿に計上されていない土地があることが発覚しました。 登記簿謄本には昭和５０年に売買と書いてあり、簿外資産となっていまし...税理士回答数: 32026年02月10日 投稿 -
課税期間特例選択届出書の提出時期
3月決算の会社で、消費税の還付を早く受けたいため来期から3ヵ月に一回の申告に変えるかを検討しています。 6月までに届出書を出せば、4月～6月はみなし課税期間と...税理士回答数: 12025年04月09日 投稿 -
欠損金の繰り越しと還付
法人です。 昨年度黒字決算で、今期法人税の中間納付を行いましたが、今期赤字で欠損金が出そうです。 赤字はそのまま繰越、来期以降の黒字と相殺出来たらと思ってお...税理士回答数: 22025年02月19日 投稿 -
プライベートカード支払い1か月遅れのインターネット代の仕訳について
12/1にインターネット代の請求がありますが、 支払いは2025年の1/27になります（事業用ではなくプライベートのクレジットカード から引き落としになりま...税理士回答数: 12025年01月27日 投稿 -
定期同額給与について
いつもお世話になっております。 定期同額給与について調べている時に、4か月目の支給から変更しても良いという記載を見つけました。 その場合、3か月以内の株...税理士回答数: 12024年11月28日 投稿 -
パソコン購入時の会計処理について
法人設立時に、20万円未満のパソコンを役員立替で購入しました。 借方 工具器具備品 貸方 役員借入で仕訳、同時に固定資産登録しました。 ①役員への返済仕訳：...税理士回答数: 12023年12月21日 投稿 -
不動産管理料を多く受け取った場合の仕訳
個人事業主から不動産管理料を多く受け取っていました。 この場合、 管理料収入 / 未払金 管理料収入 / 仮受金 どちらが適切でしょうか...税理士回答数: 12023年12月18日 投稿 -
所有権移転外ファイナンスリースについて
中小企業会計指針に沿って賃貸借処理でリース料を 費用計上しようと思っているのですが、 会計処理の際はリース料と消費税額は分けたほうが良いのでしょうか？ 数...税理士回答数: 12023年11月15日 投稿 -
免税事業者になった年のインボイス登録
決算期は3月で今年の4月より基準期間の売上高より免税事業者になるのですが、その際10月よりインボイス登録のため、課税事業者となるのですが納税義務者でなくなった旨...税理士回答数: 12023年05月01日 投稿 -
雇用調整助成金について
当社は８月決算で毎月１５日締め２５日支払いで給与計算を行っております。現在雇用調整助成金を毎月申請しております。 7月１６日〜8月１５日の期間(８月の給与として...税理士回答数: 22020年09月19日 投稿 -
通信費支払いがコンビニ支払いの場合の仕訳
毎月の通信費をコンビニで現金払いの場合は以下の仕訳で大丈夫でしょうか？ また個人口座からの引き落としの場合も同じになりますでしょうか？ 1/31(借方)...税理士回答数: 12020年01月30日 投稿 -
特定資産を買換えた場合の圧縮記帳について
税理士の先生に教えて頂きたいことがあります。 特定資産を買換えた場合の圧縮記帳についてですが、土地を売り建物を購入したのですが、この建物が建設途中のまま決算を...税理士回答数: 12019年01月05日 投稿
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