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「決算のみ」の税務相談（60ページ目）
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「決算のみ」に関する相談一覧
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資産計上、費用計上のタイミングについて
資産計上、費用計上のタイミングについて質問です。 お世話になります。３月決算の法人です。 3月25日、備品を購入しました。カードで支払いました。 ...税理士回答数: 12026年04月08日 投稿 -
借主がいない賃貸物件の減価償却費の計上について
不動産賃貸業を行っている法人です。 今期の途中で賃貸物件を新たに購入したのですが、借主が決まらず、購入以来ずっと空き部屋のまま決算を迎えました。 この賃貸物...税理士回答数: 12024年01月18日 投稿 -
法人2年目 1000万以下 インボイスは課税or免税？
法人成りして9月決算で2年目で1000万以下です。 当初は免税でいいかと思っていたのですが取引先の関係でインボイス申請してほしいと要請があり、申請しようかと思...税理士回答数: 22023年12月12日 投稿 -
過年度（前期以前）の決算の誤りを前期損益修正とするか修正申告とするか
お世話になります。 当方、都内の小さな会社で経理等を担当しています。 前任者から引き継いで2年目なのですが、3年以上前の決算の申告税額が過少になっている...税理士回答数: 12023年05月22日 投稿 -
詳細不明の長期前払い費用の処理
決算準備中に、何年も長期前払い費用が処理されないまま残っているのを見つけました。前任の税理士さんは数年前に引退し、現在は契約している税理士事務所等はありません。...税理士回答数: 32022年05月09日 投稿 -
消費税還付時に合わせて振り込まれた還付加算金の確定申告方法
太陽光発電事業を行っている個人事業主（課税事業者）です。 昨年この事業で消費税の還付を受け、還付加算金が振り込まれました。 確定申告（所得税）では、事業収入...税理士回答数: 12022年01月29日 投稿 -
法人の青色申告再申請する際は無申告の分も同時に申請する必要がありますか？
利益0の法人の申告をしていなかったため、青色申告が取り消されて一年が経ちました。再申請しようと思うのですが、その際に無申告の4年分も全て同時に申告する必要がある...税理士回答数: 12021年04月28日 投稿 -
青色申告特別控除65万円についてです。
電子申告の要件で青色申告特別控除65万の適用を受けようと思いますが、 不動産所得用の青色申告決算書の収入の内訳だけは既存書類を郵送で提出する予定です。 この...税理士回答数: 12021年03月15日 投稿 -
持続化給付金 青色申告の場合
持続化給付金について質問です。 青色申告をしており、前年同月と比べた場合今年同月は45%減の場合。 同月比較では受給要件に該当しておらず申請出来ませんが...税理士回答数: 12020年05月24日 投稿 -
棚卸資産と償却資産の分別
建設業の物品賃貸業を営んでいる法人です。 中古機械を購入する際には販売（転売）目的か自社の本業である賃貸業に使用するかは決定してないです。 本業に使用した後...税理士回答数: 12019年11月08日 投稿 -
税務署への代表者変更届。
税務署への代表者変更届について。 4年前に法人代表者を母親から息子に変更しています。 その際 社会保険・銀行・免許等には変更届を出しましたが 税務署には変...税理士回答数: 22019年07月26日 投稿 -
美容室新規開業について
お世話になります。ご質問お願い致します。 法人で2店舗目の美容室を新しく出店する予定です。 決算月が９月末でオープンが来期10月以降の場合、今期の間...税理士回答数: 22019年07月25日 投稿 -
短期借入金の役員借入金への（変更）振替について
どうぞ、ご教授願います。 短期借入金を役員借入金へ変更（振替）処理するのは、どの様に行えば問題が無いのでしょうか？ 赤字が続いている株式会社（実質一人株式会...税理士回答数: 12019年05月24日 投稿 -
預金残高の不一致について
初年度の決算なのですが、(ほぼ休眠状態で、売上はゼロです。経費や開業費、役員報酬など計上してます。)法人口座が開設できなかったため、代表者の個人の口座を使ったた...税理士回答数: 12026年01月15日 投稿 -
簡易課税の届出について
2年前に法人成しております。 7月決算で前々期、前期ともに2割特例で消費税計算してます。売上高1000万円を超えているため、当期（令和8年7月）簡易課税の届出...税理士回答数: 22025年10月16日 投稿 -
法人の予定申告について
今月が予定納税月となっている法人です。 顧問事務所から予定申告してもよいかと問い合わせがありました。 （手数料が別途かかるみたいです） 調べてみたところ申...税理士回答数: 22025年06月03日 投稿 -
法人成り後、法人に個人の不動産を貸付けた場合
令和5年5月に青色個人事業を、法人成りしたのですが、個人の土地建物を法人に貸付ける事になりました。個人の不動産貸付業の開業届出書を提出するのを忘れていたので、令...税理士回答数: 12024年03月09日 投稿 -
売上の計上タイミングについて
設計事務所を経営しております。クライアントには、設計図を提出して、検収をしていただいた後、代金を支払っていただいております。売上の計上タイミングについて質問なの...税理士回答数: 12024年03月06日 投稿 -
有価証券の評価について
中小企業です。証券会社で上場企業の株式を購入し保有しています。 前任者が退職してしまい困っています。 昔の決算書を遡ってみるとＨ13頃まで評価損がたっていま...税理士回答数: 12022年06月24日 投稿 -
法人の接待交際費について
お世話になります。資本金300万の法人で決算基準日が6月30日です。この場合、接待交際費 800万円 租税特別措置は適用されないのでしょうか。それとも前年7月-...税理士回答数: 22022年05月20日 投稿 -
棚卸 B品のカウントについて
この度はお世話になります。 非常に根本的な質問で恐縮ですが、ご教示ください。 商品入荷時に傷等を発見したものをB品として別途保管しております。 決算棚...税理士回答数: 22022年04月13日 投稿 -
役員報酬の支払日変更
12月決算法人です。役員報酬が1月～11月は15日締め末日払いにしていたのを12月より末締め翌月払いに変更しました。この場合、年末調整は支払日基準ですので11ヶ...税理士回答数: 12021年10月21日 投稿 -
在庫計上の仕訳について
今年の4月に設立したばかりの法人です。 まだ仕入のみで、売上が全くありません。 月次決算で毎月の仕入分を全て在庫に振り替えようと考えているのですが、その...税理士回答数: 32019年07月17日 投稿 -
確定申告の貸借対照表で預金がマイナス
個人事業主です。2017年は白色申告をして2018年から青色申告をしようと思っております。 MFクラウドを使って2018年の入力は終わったのですが、決算書の貸...税理士回答数: 12019年03月12日 投稿 -
青色確定申告の10万円控除について
国税庁ＨＰの決算書・収支内訳書作成コーナーで確定申告書類を作成していたところ 「控除額が10万円の場合は貸借対照表の記入を省略できます」というメッセージが出ま...税理士回答数: 22019年02月01日 投稿 -
家賃の支払い先について
個人事業主です。 自宅兼事務所として賃貸マンションを借りており、家賃の一部を経費として計上しようと思っています。 そこで家賃の支払い先なのですが、現在、支払...税理士回答数: 12018年10月19日 投稿 -
訂正申告の注意点は？
期限内での再提出で経費、支払った保険料と諸々の金額を訂正したいのですが、 その場合の注意点を教えてください ・訂正する項目が多いので、作り直しました。 「...税理士回答数: 12018年02月24日 投稿 -
社員の横領発覚の場合
社員の横領が発覚した場合のご相談です。 刑事事件にせず、横領した社員から弁済されるが、弁済に数年かかる場合は、「長期貸付金」で仕分けを行えばよいのでしょうか？...税理士回答数: 22017年09月02日 投稿 -
クレジットを使った場合
いつも参考にさせていただいています。 当社は11月決算です。 消耗品や備品やガソリン代等クレジットを使用しています。 11月28日にオンラインショップで商...税理士回答数: 22015年12月21日 投稿 -
登記してからの手続きについて
はじめまして。 2012年8月に合同会社を設立しました。 事情により、現在に至るまで、全く活動していません。 （売上高も当然ゼロです。） 開業してからの...税理士回答数: 12014年10月23日 投稿 -
年度またぐ クレジットカードの仕訳と棚卸しについて
ハンドメイド扶養内青色事業者です。 11月に仕入れた材料が年またいで来年1月にクレジットカード払いになるかもしれません。 その場合、11月に買掛金で記帳...税理士回答数: 22025年11月25日 投稿 -
準確定申告の専従者給与内訳について
8月中頃に亡くなった被相続人の準確定申告書を作成しています。 青色申告決算書の専従者給与の内訳欄について、所得税の源泉徴収税額を記載する項目があるかと思うので...税理士回答数: 12023年11月27日 投稿 -
キャッシュフロー計算書の作り方
PLに不動産売却益が計上されている場合、①売却益、②期初と期末の不動産簿価の差額、以外に、キャッシュフローとして計上できるものはありますでしょうか。 不動産売...税理士回答数: 12023年10月18日 投稿 -
家賃を前払費用で処理していない場合について
昨年から個人事業主として開業し、初めての青色申告をします。 家賃の処理について教えてください。 家賃について、普段支払時に前払費用とせず「地代家賃」とし...税理士回答数: 12023年02月08日 投稿 -
横領が発覚した際の税理士の責任について
前社長の横領が発覚し、内部調査を進めております。 過去10年以上にわたって行われておりました。 当社では、長年 同じ会計事務所（税理士）に毎月の監査、決算書...税理士回答数: 22022年03月15日 投稿 -
令和3年度の確定申告
委託契約をしている会社から令和3年度の支払調書をもらいました。 『支払金額』『源泉徴収税額』ともに、 2020年12月～2021年11月までのものです。 ...税理士回答数: 12022年02月24日 投稿 -
消費税更生の請求による還付処理
当期に過去5年分の更生の請求を届出をし、約40万円の還付を受けました。 （理由：事業区分の変更） 簡易課税、税抜処理です。 現在雑収入として計上してお...税理士回答数: 12020年08月04日 投稿 -
持続化給付金 売上について。
持続化給付金の対象月の売上について教えてください。法人です。 4月が対象月になります。 4月の売上の出し方は 去年の決算書にある月別売上の計上と同じ出し方...税理士回答数: 22020年05月20日 投稿 -
役員が会社に貸し付けた貸付金返済で、個人の確定申告どうすればいいですか？
有限会社の役員ですが、会社への貸付金として1000万程度あります（決算に残っている）。それを今年度返してもらおうと思っていますが、一気に1000万返してもらうと...税理士回答数: 12019年07月26日 投稿 -
業務委託をしているシステム開発の外注費の、決算書科目と勘定科目は？
会計未経験者ですが、起業をしたばかりの小規模法人です。 システム開発を個人事業主さんに外注していて、初月は着手金、以降は毎月月額の支払いをしていく予定です。 ...税理士回答数: 22025年02月21日 投稿 -
休眠中の法人で、銀行口座の入出金がある場合、決算報告はどうなりますか？
私は神奈川県で法人(株式会社)を3年ほど経営していたのですが、諸事情により5年ほど前に休眠することにしました。 しかしその休眠中の4年間は、法人を経営していた...税理士回答数: 12024年11月24日 投稿 -
決算期末の棚卸のタイミングについて(売上計上と棚卸一覧に載せる関係)
小売業でショッピングモールを使用しており、お客様が納品を確認した時に売り上げが確定し入金がされます。（売り上げ基準は納品基準となると思います） 12月決算...税理士回答数: 22020年12月30日 投稿
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