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「決算のみ」の税務相談（57ページ目）
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「決算のみ」に関する相談一覧
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棚卸資産に該当する経費の計上について
個人でせどりを行っており、弥生会計オンライン白色にて日々の取引を帳簿しております。 今回棚卸資産についての質問なのですが、在庫になってしまった商品も売れた...税理士回答数: 12025年02月09日 投稿 -
資金繰りのため役員報酬の支払いを延期することはできますか
今年新設した法人の代表です。 役員報酬を決定しましたが、一時的な資金繰りの関係で向こう3か月くらい支給ができなくなりそうです。そこで未払費用として3ヶ月分計上...税理士回答数: 22024年10月03日 投稿 -
役員報酬の変更の決定と実際に変更するタイミングについて
よろしくお願いします 法人の役員報酬についてです 基本的に役員報酬を変更するには、新しく期が始まってから3ヶ月以内に 決定（議事録作成）ということだと思い...税理士回答数: 12024年06月07日 投稿 -
確定申告時の配偶者の所得金額
契約社員で株の譲渡益があるのでe-taxにて確定申告をしようとしています。 また、妻は個人事業主で青色申告を行っています。 この場合、e-taxの”配偶者（...税理士回答数: 42024年03月17日 投稿 -
確定申告作成時 前年の間違いを発見
今年度の確定申告作成時 前年の別表５ で支払い済みの税金の入力ﾐｽを発見 支払い済みの税金を損金経理による納付にいれてしまった 税金は多く払っている ...税理士回答数: 12023年05月01日 投稿 -
事業再構築補助金について
有限会社でクリーニング業を父が経営しています。 コロナや原油価格高騰などで現状かなり厳しい状態が続いています。 所得はほぼゼロで、確定申告・決算ともに何年も...税理士回答数: 12023年03月06日 投稿 -
事業復活支援金の事前審査に必要な確定申告書類についての質問です。
事業復活支援金の事前審査に必要な確定申告書類についての質問です。 個人事業主で申請しようと思っています。 確定申告書を郵送で送っていたため、収受印があり...税理士回答数: 22022年03月31日 投稿 -
期中は現金主義で処理、決算月だけ発生主義で処理 大丈夫？
個人事業での経費は発生主義が原則とのことですが 期中は現金主義で処理をして、決算月だけ発生主義にすれば手間がはぶけるため、 この方法で仕訳を行っていこうかと...税理士回答数: 32022年01月20日 投稿 -
税理士法違反について
質問させて頂きます。 税理士資格の無いものが、 他者の過去の確定申告の決算書の金額が、領収書と違うと話があり、 その項目について計算をして一緒に考えること...税理士回答数: 12021年10月08日 投稿 -
一般社団法人の非営利型への変更について
現在定款の要件を満たしていないため非営利型とはなっていませんが、 定款を変更して非営利型が徹底されたこととなった上で税務署等に法人異動届を出そうと思っています...税理士回答数: 22020年10月02日 投稿 -
過年度のソフトウェアの修正について
経理初心者です。 10万円以下のソフトウェアと月々のシステム使用料1万円以下をソフトウェアで仕訳していました。消耗品扱いで良いことを知りましたが、前期までの決...税理士回答数: 22020年05月27日 投稿 -
土地売却のための建物解体費用について
法人が、土地を売却するために、契約上建物を解体しました。 決算期をまたいで売却金額を受け取るため、名義変更は翌期です。 支払った解体費用は今期の経費ではなく...税理士回答数: 12020年02月05日 投稿 -
決算期前に購入した新幹線代（出張費）を実際に使用するのは翌期の場合の処理方法
決算期が6月末日の場合において、 6月28日に、7月5日の出張に必要となる新幹線チケットを従業員が立替購入しました。 この従業員は、出張終了後、経費精算をし...税理士回答数: 12018年07月03日 投稿 -
法人譲渡後、税金滞納の発覚
私が代表をしていた法人が、他社の反面調査で過去4年の無申告の売上が出てしまいました。（4年間決算もしれておりません） しかし、その法人は数か月前に他の人に全て...税理士回答数: 22017年02月02日 投稿 -
保険積立金は内訳書に載せる？
「役員生命保険積立金」として資産計上している保険金があります。配当金がついた分は、別途「保険配当積立金」という科目で資産計上しています。 これらは決算時に勘定...税理士回答数: 12017年01月11日 投稿 -
確定申告書類の選択について
どの書類で確定申告をすべきか不明のため、ご教示いただけますと幸いです。 現在、 1.パート契約で月80000〜90000円 2.クラウドソーシング①で...税理士回答数: 12026年03月03日 投稿 -
法人事業概況説明書の書き方（9 役員又は役員報酬額の異動の有無）
今回、確定申告で「法人事業概況説明書」を提出するのですが、１つ気になる点がありまして、どなたか教えていただきたいです。 法人事業概況説明書の「役員又は役員報酬...税理士回答数: 12023年05月12日 投稿 -
税抜経理、税込経理と持続化給付金の申請について
当社は3月決算の法人です。 2019年3月期は、免税事業者でした。2020年3月期は課税事業者となりました。 2019年3月期の決算書の総売上高と事業概況書...税理士回答数: 12020年05月16日 投稿 -
同業の友人と共同で借りている撮影スタジオの経理の方法
ご質問宜しくお願い致します。 カメラマンをしておりますが撮影する場所が必要になってきたので、同業の友人と家賃を半々でスタジオを借りました。二名ともフリーの個人...税理士回答数: 12015年01月15日 投稿 -
更生申告と当期首開始残高について
合同会社の経理担当です。 前期に費用計上漏れが分かり、更生申告の手続きをしました。 当期に前期修正損を使って訂正し、決算時には別表4.5に追記する予定です。...税理士回答数: 22026年04月08日 投稿 -
事前確定届出給与について
お世話になっております。 10月決算の法人で10月20日に事前確定届出給与の支給があるのですが、資金繰りの問題で支給できない可能性があります。 この...税理士回答数: 32025年10月03日 投稿 -
当期に中間申告において予定納税した事業税について
法人の決算をしています。前期に確定して当期に支払った事業税と、当期に予定納税で支払った分の事業税は、損金参入できる認識です。 後者に関して支払い時に 仮払金...税理士回答数: 22025年03月12日 投稿 -
現金過不足は経費となりますか？
期中におつりを間違えてしまい5,000円の行方が分からなくなりました。 現金は毎日合わせていますが5,000円がどうしても出てきませんでした。 現金過不足勘...税理士回答数: 22023年08月21日 投稿 -
役員報酬なしの役員への賞与等
1人社長の法人があります。 役員報酬は受け取っておらず、そのため社会保険にも未加入です。 この場合、節税のため決算賞与を支給した場合、社長個人に納税義務...税理士回答数: 12023年04月04日 投稿 -
チャットレディの確定申告について
普段は本職があり、副業でチャットレディをしています。 国税庁のホームページにある 確定申告書等作成コーナーから確定申告書を 作成しようと思っています。...税理士回答数: 12023年01月19日 投稿 -
雑所得費用形状について
副業でコンサルタントをしてます。 そのため、iPhone,移動用のipad,パソコンを購入しました。 iPhoneとIPadはそれぞれ10万円以下のため、一...税理士回答数: 12022年06月19日 投稿 -
貸倒損失の計上時期について
何卒ご教授下さい。 弊社の取引先がコロナにより事業停止してしまいました。その取引先には、売掛金が約１００万円ほどあります。弊社は３月決算なのですが、今期で貸倒...税理士回答数: 12022年03月25日 投稿 -
法人FXの含み益について
法人でFXをしている場合、含み益、含み損を計上しないといけないと いうことは仮に決算日に含み益１００万円あって１００万円を利益として計上 １００万円の利益に...税理士回答数: 12022年02月12日 投稿 -
法人設立届の提出忘れについて
初めての決算を迎えた法人です。 会社の設立後に税務署に提出しなくてはならない届出書類は提出済ですが、都税事務所に法人設立届を出すのを忘れていました。 申告の...税理士回答数: 32022年01月26日 投稿 -
帳簿に記帳してしまった内容を直したい
個人経営から法人になり今年の6月に初めて決算を迎えます。小さい会社なので手書きで帳簿類をつけています。 法人になり最初の月に、謝って個人経営時の未払金（前...税理士回答数: 42019年05月03日 投稿 -
クレジット決済の損金算入について
担当税理士から毎月送られてくる月次試算表を確認したら、クレジット決済を行った際に利用日の処理は行わず引き落とし日に損金算入しているのですが問題はないのでしょうか...税理士回答数: 22018年12月20日 投稿 -
固定資産売却益の計上漏れについて
中小企業の決算作業を行っております。 固定資産について売却したものがないか確認していた所 ３年前に２０万で売却した固定資産が固定資産台帳に簿価１円で残ったま...税理士回答数: 22018年04月10日 投稿 -
振込料と簡易課税について
今回の決算で初めて消費税の申告を行います。簡易課税制度を選択しています。所で、普段の売上は翌月に入金されますが、振込料を差し引かれています。（216円とか432...税理士回答数: 12016年09月25日 投稿 -
役員退任後の役員借入金の取り扱いについて
期中に退任した役員からの役員借入金が残っている場合、決算時に別の勘定科目に振り替えた方が良いものでしょうか？ また契約書を作成し、返済方法や利率など決めておく...税理士回答数: 12025年04月23日 投稿 -
会社代表のマンションを法人が買取。消費税はどうなりますか？
法人で店舗（1店舗）の売却に伴い消費税（支払う分）が発生するのは理解しています。 今回、会社代表のマンションを法人に買い取ってもらいました。 このマンション...税理士回答数: 12024年10月24日 投稿 -
期限後申告と中間申告をした際について
1月決算の会社なのですが期限後の9月27日に法人税と消費税の申告書を提出し納付しました。 それと同じタイミングで消費税の中間納付と申告書も提出をしたのですが、...税理士回答数: 12024年10月08日 投稿 -
自動車整備業の費用と売上計上時期
売上は、整備が完成して引き渡し時に売上を計上し、部分代等仕入れは、仕入れ部品をうけとったときに、計上しています。 決算をまたぐばあいに、 売上引き渡しは、翌...税理士回答数: 22024年04月19日 投稿 -
消費税還付金の仕訳について
1人法人です 決算を終えて消費税の確定申告を提出し、クレジットカード決済で税務署に支払いをしました。 支払い処理後に管轄の税務署から連絡があり「2期前の売上...税理士回答数: 32024年01月22日 投稿 -
顧問契約の料金について
こんにちは、法人の顧問契約（決算含む）を締結する際の税理士さんと交渉するのに値段交渉されるのは普通ないでしょうか？ 大幅な値引交渉というよりは、55万円の...税理士回答数: 22023年10月05日 投稿 -
会社清算の際の利益準備金と資本金の処理について
解散の決算申告をおえて、今有限会社の清算をまとめています。 わからないことがあり質問しました。 清算決了の際の貸借対照表は最終的に資産の当期残高を0...税理士回答数: 12023年07月20日 投稿 -
期末残高は書類のどこを見る？
昨年の確定申告まで税理士さんへお願いしていたのですが、ご高齢で急に引退されていまい、これを機に自分で弥生会計の青色申告オンラインを始めてみたのですが、最初の設定...税理士回答数: 12022年02月03日 投稿 -
販売商品を梱包するための化粧箱の仕訳について教えてください
販売商品を梱包するための化粧箱を購入したのですが、 どのように仕訳をすればよいか分からず質問させていただきます。 年末に中国代行業者を介して、化粧箱を購...税理士回答数: 12022年01月21日 投稿 -
貸借対照表の入力方法について
2017年4月に資本金3000万円で株式会社を設立しました。 4月-翌3月決算で、売上高は80万、損失は約76万です。 貸借対照表のどの項目に『売上高80万...税理士回答数: 22018年05月14日 投稿 -
欠損金を繰り越しできるのでしょうか？
有限会社の平成20年4月1日～平成21年3月31日の決算で欠損金が約17百万円あり、これを最後に休眠して、平成27年、28年、29年に売上が発生したので申告する...税理士回答数: 12018年03月09日 投稿
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