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「決算のみ」の税務相談（57ページ目）
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「決算のみ」に関する相談一覧
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消費税支払いについて
マネーフォワードを使用して2024年分の消費税を(税込み処理で)2025年に支払いをしました。支払い時に租税公課で処理をしました。ネットでみると借り受け消費税や...税理士回答数: 12025年04月25日 投稿 -
青色申告です。計上漏れ
令和5年度の青色申告にて。 減価償却資産の中古車、3年償却で1年目を決算書18番で計上しましたが、貸借費表ではうっかり計上し忘れていたのに気づきました。 令...税理士回答数: 12025年02月16日 投稿 -
新設法人(株式会社)の「消費税等の金額」の損金算入の時期について
1期目の決算を迎えた当年度、消費税の免税要件を満たす、税込経理方式の新設法人(株式会社)となります。 上記法人の「消費税等の金額」の損金算入時期に関する質...税理士回答数: 12024年10月14日 投稿 -
未払いの投資物件における消費税還付可否について
7月末決算の合同会社の代表をしております。 7月中旬に太陽光発電システムを購入し電力会社との連系も完了していたのですが、7月末に不具合が発覚したため、販社への...税理士回答数: 12024年08月09日 投稿 -
税理士に1時間相談した際の申告書への入力
去年、税理士さんに1時間相談をし16500円を支払っています。契約はしておりません。 領収書ももらったのですが、この場合確定申告書の源泉徴収税の金額はどのよう...税理士回答数: 32023年03月10日 投稿 -
仮想通貨の法人口座のみあります。
仮想通貨の法人口座のみあります。 法人の銀行口座はまだありません。 今、個人所有の仮想通貨を売却 即座に法人口座で持ち替えを行いたいです。 仮想...税理士回答数: 12022年01月30日 投稿 -
消費税確定申告について
販売目的で建てた1棟マンションは決算期内に売れなく、期末に建物で計上し、一部部屋を賃貸契約で貸出し、家賃収入計上がありました。この場合、来期に建物を販売した際に...税理士回答数: 32020年12月26日 投稿 -
廃業 確定申告について
廃業時の確定申告について質問です。 7/15に飲食店を廃業しました。廃業後に食品を仕入先に返品し、30000円戻ってきた場合、決算時の仕訳はどうなるのでしょう...税理士回答数: 22019年12月12日 投稿 -
減価償却は月割りか？
減価償却とは、月割りでしょうか？？ 例えば、定額法で、減価償却5年で300万のものを購入した場合で、 決算が2020年3月の場合に、2020年1月1...税理士回答数: 22019年07月26日 投稿 -
インボイス登録に伴う消費税申告について
令和６年６月決算の法人で今回初めての決算になります。事業年度は令和５年７月１日から令和６年６月末です 取引先の要望によりインボイスの届出を行いました。今回の売...税理士回答数: 12024年08月27日 投稿 -
資産の管理や処理について
今まで行っていなかった資産管理を進めているところで、 一括償却資産（10万以上２0万未満）と少額減価償却資産（10万以上30万未満）、その他の固定資産（30万...税理士回答数: 12023年06月06日 投稿 -
税務調査後の修正申告
この前、税務調査を受けました。 前期の仕掛工事が一部漏れていたので修正申告をします。 少額の仕掛工事だったので繰越欠損金が減少するのみです。 ・別表4で仕...税理士回答数: 22022年11月29日 投稿 -
前期からの雇用保険預かり分の仕訳について
今年から経理を担当しているのですが、 2019年度の決算のため、前任者が行った2018年度の決算と2019年度のデータを見直していたところ、雇用保険の仕訳に間...税理士回答数: 12020年05月06日 投稿 -
所有権移転と減価償却の可否について
当社は9月決算で5月に中古ヘリコプターを区分所有にて取得しました。 売買契約は5月◯日で完了（決済まで完了）しましたが、航空機の登記が出来ておらず、12月に登...税理士回答数: 32023年10月27日 投稿 -
固定資産を新規取得した時の仕訳忘れについて。
固定資産(車両運搬具)を期中に新規取得していて、固定資産として登録をして減価償却されているのですが。 その時に新規取得の仕訳を忘れていたまま決算処理を行いデー...税理士回答数: 12023年02月14日 投稿 -
地代家賃の住所について
個人事業主です。 自宅兼事務所なので毎月パーセントで決めて家賃を経費に入れています。 青色決算書を作成するにあたって、相手側(管理会社)の住所などを入力する...税理士回答数: 32023年01月24日 投稿 -
法人税務申告の電子申告及び紙での提出の有無
当社は３月決算の法人であり今月申告の期限を迎えます。 前期の申告は税理士にお願いをし、電子申告をしていただいていたのですが 今期諸事情があり当社が独自で申告...税理士回答数: 22022年05月16日 投稿 -
休眠中の消費税予定納税の支払
休眠中の法人に、前年の消費税額に基づく予定納税の納付書が届きました。 これを納めて申告時に還付してもらう、納めずに仮決算による中間申告で0申告をする。 上記...税理士回答数: 22021年12月06日 投稿 -
減価償却の計算をご教授いただけないでしょうか？
2年で落とす際の計算式をご教授いただけないでしょうか？ 9月決算です。 小型自動車 取得11/2 税込69万円 定額法 2年 1年目(69万÷...税理士回答数: 12021年11月11日 投稿 -
株式会社の解散後の取り消しについて
株式会社の解散登記を今年の２月に提出しましたが、異動届出書や解散日までの確定申告書はまだ提出してません。コロナの影響で上記の書類の提出延長をしてもらってる状態で...税理士回答数: 12020年05月24日 投稿 -
売上/利益無し、休眠会社ではない合同会社の税金申告について
売上、利益が無い状態の合同会社(3月末決算)の税金申告についてご教示をお願い致します。 上記の状態では「法人税」、「法人事業税」の納付書の申請は不要との理解で...税理士回答数: 32019年04月07日 投稿 -
税理士へ社員の源泉徴収簿の提出について
私は会社の経理責任者ですが、一族経営で畑違いの部署から異動してまだ日が浅いため、経理に関する知識があまりありません。 決算の資料作成中ですが、顧問の会計事務所...税理士回答数: 22018年08月09日 投稿 -
合同会社で役員給与額を変更するときの注意点
合同会社を経営してそろそろ１年になります。 工数を増やしたくないので、役員給与は定期同額給与一本でやっております。 この定期給与を初年度決算後の新年度に「給...税理士回答数: 22017年12月05日 投稿 -
公的年金と不動産所得
私は不動産賃貸業を今年から始めた年金受給者です。 不動産所得が２０万円を越えるため、よくあるフローチャートを見ますと申告自体が必要なことは分かっています。 ...税理士回答数: 12017年02月01日 投稿 -
短期前払費用の支払日
宜しくお願いします。 短期前払費用の要件に、支払日から１年以内に役務の提供を受けるもの、とありますが、３月決算法人で2016年７月から翌年６月分の役務を受ける...税理士回答数: 12016年07月28日 投稿 -
清算結了した会社の貸付金の処理
A会社とB会社があり代表取締役は同じ人です。 A会社は清算結了しましたがB会社はA会社に貸付金があります。今回B会社は決算なのですがA会社への貸付金は清算結了...税理士回答数: 12015年10月15日 投稿 -
建設業における未成工事支出金について
空調関係の業務を営んでおります。（法人です。） 今期から税理士さんを変更しようと考えており、銀行さんから紹介を頂いた税理士さんに今までの決算書等を見ていただい...税理士回答数: 12019年10月08日 投稿 -
年度またぐ クレジットカードの仕訳と棚卸しについて
ハンドメイド扶養内青色事業者です。 11月に仕入れた材料が年またいで来年1月にクレジットカード払いになるかもしれません。 その場合、11月に買掛金で記帳...税理士回答数: 22025年11月25日 投稿 -
準確定申告の専従者給与内訳について
8月中頃に亡くなった被相続人の準確定申告書を作成しています。 青色申告決算書の専従者給与の内訳欄について、所得税の源泉徴収税額を記載する項目があるかと思うので...税理士回答数: 12023年11月27日 投稿 -
キャッシュフロー計算書の作り方
PLに不動産売却益が計上されている場合、①売却益、②期初と期末の不動産簿価の差額、以外に、キャッシュフローとして計上できるものはありますでしょうか。 不動産売...税理士回答数: 12023年10月18日 投稿 -
家賃を前払費用で処理していない場合について
昨年から個人事業主として開業し、初めての青色申告をします。 家賃の処理について教えてください。 家賃について、普段支払時に前払費用とせず「地代家賃」とし...税理士回答数: 12023年02月08日 投稿 -
横領が発覚した際の税理士の責任について
前社長の横領が発覚し、内部調査を進めております。 過去10年以上にわたって行われておりました。 当社では、長年 同じ会計事務所（税理士）に毎月の監査、決算書...税理士回答数: 22022年03月15日 投稿 -
令和3年度の確定申告
委託契約をしている会社から令和3年度の支払調書をもらいました。 『支払金額』『源泉徴収税額』ともに、 2020年12月～2021年11月までのものです。 ...税理士回答数: 12022年02月24日 投稿 -
消費税更生の請求による還付処理
当期に過去5年分の更生の請求を届出をし、約40万円の還付を受けました。 （理由：事業区分の変更） 簡易課税、税抜処理です。 現在雑収入として計上してお...税理士回答数: 12020年08月04日 投稿 -
持続化給付金 売上について。
持続化給付金の対象月の売上について教えてください。法人です。 4月が対象月になります。 4月の売上の出し方は 去年の決算書にある月別売上の計上と同じ出し方...税理士回答数: 22020年05月20日 投稿 -
役員が会社に貸し付けた貸付金返済で、個人の確定申告どうすればいいですか？
有限会社の役員ですが、会社への貸付金として1000万程度あります（決算に残っている）。それを今年度返してもらおうと思っていますが、一気に1000万返してもらうと...税理士回答数: 12019年07月26日 投稿 -
借主がいない賃貸物件の減価償却費の計上について
不動産賃貸業を行っている法人です。 今期の途中で賃貸物件を新たに購入したのですが、借主が決まらず、購入以来ずっと空き部屋のまま決算を迎えました。 この賃貸物...税理士回答数: 12024年01月18日 投稿 -
法人2年目 1000万以下 インボイスは課税or免税？
法人成りして9月決算で2年目で1000万以下です。 当初は免税でいいかと思っていたのですが取引先の関係でインボイス申請してほしいと要請があり、申請しようかと思...税理士回答数: 22023年12月12日 投稿 -
過年度（前期以前）の決算の誤りを前期損益修正とするか修正申告とするか
お世話になります。 当方、都内の小さな会社で経理等を担当しています。 前任者から引き継いで2年目なのですが、3年以上前の決算の申告税額が過少になっている...税理士回答数: 12023年05月22日 投稿 -
詳細不明の長期前払い費用の処理
決算準備中に、何年も長期前払い費用が処理されないまま残っているのを見つけました。前任の税理士さんは数年前に引退し、現在は契約している税理士事務所等はありません。...税理士回答数: 32022年05月09日 投稿 -
消費税還付時に合わせて振り込まれた還付加算金の確定申告方法
太陽光発電事業を行っている個人事業主（課税事業者）です。 昨年この事業で消費税の還付を受け、還付加算金が振り込まれました。 確定申告（所得税）では、事業収入...税理士回答数: 12022年01月29日 投稿
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